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社保還沒買滿15年，現(xiàn)在退休了，社保掛在公司接下來社保只買了個(gè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助，會(huì)不會(huì)影響拿退休工資
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于2017-08-02 17:28 發(fā)布 ??923次瀏覽
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方亮老師
職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
2017-08-04 13:34
老師您好！匯算清繳多繳稅款不退可以嗎 問
您好，可以的，你把報(bào)表調(diào)增處理就可以 答
公司做股轉(zhuǎn)，資料提交，被退回來了，之前會(huì)計(jì)把賬做錯(cuò) 問
您好，這種情況首先看看哪里做錯(cuò)了，實(shí)收資本做錯(cuò)了還是什么情況，是不是有收入沒有入賬呢 答
老師，請(qǐng)問我們是生產(chǎn)企業(yè)，出口兩個(gè)產(chǎn)品，一個(gè)是產(chǎn)品5 問
一、收費(fèi) 500 米（2 美元 / 米） 開票：開出口普票，稅率選0%，金額 = 500×2 美元換算人民幣；會(huì)計(jì)確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，正常申報(bào)免抵退稅。 報(bào)關(guān)：貿(mào)易方式一般貿(mào)易 0110，正常收匯、參與退稅。 二、免費(fèi)樣品 500 米 開票：同一發(fā)票分行開具，稅率選免稅；金額填同類公允售價(jià)（同 2 美元 / 米折算人民幣），備注 “免費(fèi)樣品、貨樣廣告品”。 收入確認(rèn)：會(huì)計(jì)不確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，樣品成本計(jì)入銷售費(fèi)用；增值稅做免稅申報(bào)，對(duì)應(yīng)原材料進(jìn)項(xiàng)必須轉(zhuǎn)出；企業(yè)所得稅視同銷售（按公允價(jià)調(diào)增收入）。 報(bào)關(guān)要點(diǎn)：報(bào)關(guān)單貿(mào)易方式建議分開申報(bào) 3010 貨樣廣告品；若和貨物合并 0110 報(bào)關(guān)，務(wù)必在報(bào)關(guān)單備注免費(fèi)樣品，留存合同、不收匯說明備查。 免費(fèi)樣品不能填 0 金額開票，必須填公允價(jià)，否則金稅四期比對(duì)異常； 0%（可退稅）和免稅（只免不退）兩行稅率不能搞混； 樣品進(jìn)項(xiàng)單獨(dú)劃分轉(zhuǎn)出，無法劃分按收入比例分?jǐn)傓D(zhuǎn)出。 答
老師：請(qǐng)問一下客戶和我們合同簽訂的貨物數(shù)量數(shù)150 問
客戶補(bǔ)錢：簽補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)開 2 個(gè)發(fā)票，單獨(dú)確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，無風(fēng)險(xiǎn)。 客戶不補(bǔ)錢：簽補(bǔ)充協(xié)議注明配套增配，總價(jià)款分?jǐn)傊?152 個(gè)，賬面按 152 個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本，不視同銷售。 無協(xié)議直接多給 2 個(gè)：需視同銷售繳增值稅，額外增加稅負(fù)，不建議。 禁止只按 150 個(gè)做賬，會(huì)庫存賬實(shí)不符、觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警。 答
老師，這兩個(gè)都是停車費(fèi)發(fā)票，請(qǐng)問哪個(gè)正確呢？原因是 問
第一張：國家奧林匹克體育中心 5%稅率（合規(guī)正確） 1.?政策依據(jù)：車輛停放服務(wù)屬于不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃，一般納稅人若停車場不動(dòng)產(chǎn)在2016.4.30日前取得，可選擇簡易計(jì)稅，征收率5% 。 ? 2.?票面佐證：發(fā)票備注產(chǎn)權(quán)證書為京央（2023）市不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0001104號(hào)，但該場館建成遠(yuǎn)早于2016年4月30日，符合簡易計(jì)稅條件，開5%完全合規(guī)。 ? 3.?票面簡稱：生產(chǎn)生活服務(wù)?停車服務(wù)費(fèi)、分類為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃，編碼選擇無誤。 第二張：淮安漣水國際機(jī)場有限責(zé)任公司 9%稅率（合規(guī)正確） 1.?政策依據(jù)：一般納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)間為2016.5.1及以后，適用一般計(jì)稅，不動(dòng)產(chǎn)租賃標(biāo)準(zhǔn)稅率9% 。 ? 2.?場景邏輯：機(jī)場新建停車場不動(dòng)產(chǎn)為營改增后取得，不能簡易計(jì)稅，只能開9%。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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