k1 追問

2023-02-01 13:52

是匯算清繳的時候調減還是？

k1 追問

2023-02-01 13:55

還是購買當季度直接調減？然后再每個季度調增？

易 老師 解答

2023-02-01 14:08

學員您好，是的，對的

k1 追問

2023-02-01 14:18

12月份購買的，12月份我沒有一次性調減，現在怎么辦啊

易 老師 解答

2023-02-01 14:24

是從次月起開始，可以一次性

k1 追問

2023-02-01 14:27

那我的賬務處理需要怎么做？

易 老師 解答

2023-02-01 14:39

同學您好，你好，納稅調增后沒有專門分錄的，調表不調賬，正常折舊就行了

k1 追問

2023-02-01 14:48

那匯算清繳也需要先調減，23年再調增嗎

k1 追問

2023-02-01 14:49

還有20萬的貨架，是不是也是這樣處理

易 老師 解答

2023-02-01 14:53

你好，可以的， 沒問題

k1 追問

2023-02-01 15:02

我整理一下思路：22年12月購入的汽車30萬，貨架20萬，在23年第一季度申報企業所得稅的時候，把剩下折舊一次性扣除，然后接下來每個季度調增，不做任何的賬務處理只是申報的時候調增調減，是這樣的意思嗎

易 老師 解答

2023-02-01 15:06

賬務處理每個月正常做，如每年5萬元，首年調減45萬元，后續9年每年調增5萬元