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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-09-18 16:05

借；應交稅費——企業所得稅    增值稅   營業外支出   貸；銀行存款

阿澈 追問

2017-09-18 16:08

如果借：利潤分配——未分配利潤   15359.4 
            貸：銀行存款    15359.4 
  這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2017-09-18 16:09

你好，不可以的  
如果是以前年度的所得稅，通過以前年度損益調整計提

阿澈 追問

2017-09-18 16:13

@鄒老師:摘要是寫上年度的，如果是上年度的，那要怎么記賬？

鄒老師 解答

2017-09-18 16:13

借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅   應交稅費——應交增值稅    營業外支出   貸；銀行存款

阿澈 追問

2017-09-18 16:17

@鄒老師:那如果這樣做可以嗎? 
借：利潤分配——未分配利潤 15359.4 
貸：銀行存款 15359.4

鄒老師 解答

2017-09-18 16:17

你好，不可以直接通過未分配利潤的，滯納金是計入營業外支出的

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相關問題討論
借；應交稅費——企業所得稅 增值稅 營業外支出 貸；銀行存款
2017-09-18 16:05:51
你好！不需要做的 了
2022-07-05 16:19:10
是企業所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
是的
2019-01-13 10:06:59
你好，就是利潤，100萬以內的稅率是2.5%， 利潤100萬到300萬之間的稅率5%。 12.5%乘以20%等于2.5%。
2022-04-12 14:27:50
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