現(xiàn)金流量表的編制是根據(jù)資產(chǎn)負債表和利潤表來進行的。 首先，根據(jù)資產(chǎn)負債表可以計算出經(jīng)營現(xiàn)金流，即由于營業(yè)活動而流出的現(xiàn)金凈額。還可以計算出投資現(xiàn)金流，即由于投資活動而流出的現(xiàn)金凈額。 其次，根據(jù)利潤表可以計算出籌資現(xiàn)金流，即由于融資活動而流出的現(xiàn)金凈額。 最后，將三者相加，得出現(xiàn)金流量表所需的數(shù)據(jù)。 例如，假設(shè)20X1年某公司經(jīng)營現(xiàn)金流為10000元，投資現(xiàn)金流為-2000元，籌資現(xiàn)金流為-10000元，則該公司在20X1年的現(xiàn)金流量為： 經(jīng)營現(xiàn)金流10000 投資現(xiàn)金流 -2000 籌資現(xiàn)金流 -10000 現(xiàn)金流量 -2000

稍等，我給你發(fā)個公式看一下

您好，是根據(jù)庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬編制的

發(fā)給你公式，你按照這個填寫。

編制現(xiàn)金流量表通?？刹捎瞄g接法和直接法，以下是基于資產(chǎn)負債表和利潤表編制現(xiàn)金流量表的大致步驟： 間接法 1.?以凈利潤為起點：在利潤表中找到凈利潤，它是現(xiàn)金流量表編制的起點。 2.?調(diào)整非現(xiàn)金項目：將凈利潤中包含的非現(xiàn)金項目進行調(diào)整，如固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等，這些項目雖然影響了凈利潤，但沒有實際的現(xiàn)金收支，需加回到凈利潤中。 3.?調(diào)整經(jīng)營資產(chǎn)和負債的變動：分析資產(chǎn)負債表中經(jīng)營資產(chǎn)和負債項目的變動情況。如應(yīng)收賬款增加，意味著銷售商品或提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入減少，應(yīng)從凈利潤中減去；應(yīng)付賬款增加，說明購買商品或接受勞務(wù)的現(xiàn)金支出減少，應(yīng)加回到凈利潤中。 4.?計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額：經(jīng)過上述調(diào)整后，得到經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。 5.?確定投資活動現(xiàn)金流量：分析資產(chǎn)負債表中固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的變動，以及利潤表中的投資收益等項目，確定投資活動的現(xiàn)金流入和流出，如購置固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金、處置長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金等。 6.?確定籌資活動現(xiàn)金流量：根據(jù)資產(chǎn)負債表中短期借款、長期借款、股本等項目的變動，以及利潤表中的財務(wù)費用等，確定籌資活動的現(xiàn)金流量，如取得借款收到的現(xiàn)金、償還債務(wù)支付的現(xiàn)金、分配股利支付的現(xiàn)金等。 7.?計算現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額：將經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額相加，得到現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。 8.?核對與平衡：最后，將現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額與資產(chǎn)負債表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的期末余額和期初余額的差額進行核對，確保兩者相等，以保證現(xiàn)金流量表的平衡。 直接法 1.?確定經(jīng)營活動現(xiàn)金收入：從利潤表的營業(yè)收入入手，結(jié)合資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等項目的變動，計算出銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。 2.?確定經(jīng)營活動現(xiàn)金支出：根據(jù)利潤表中的營業(yè)成本、管理費用等項目，以及資產(chǎn)負債表中存貨、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等項目的變動，計算出購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，支付的各項稅費等經(jīng)營活動現(xiàn)金支出。 3.?計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額：將經(jīng)營活動現(xiàn)金收入減去經(jīng)營活動現(xiàn)金支出，得到經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。 4.?確定投資活動和籌資活動現(xiàn)金流量：與間接法相同，通過分析資產(chǎn)負債表和利潤表中的相關(guān)項目，確定投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流量。 5.?編制現(xiàn)金流量表：將經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分別列示，編制出現(xiàn)金流量表。 實際編制過程中，可能還需要結(jié)合企業(yè)的具體業(yè)務(wù)和會計記錄進行詳細分析和調(diào)整，以確?，F(xiàn)金流量表的準確性和完整性。