Fen 追問(wèn)

2023-02-24 14:34

屬于以前年度損益事項(xiàng)，可以在今年紅沖當(dāng)期損益類科目嗎？

郭老師 解答

2023-02-24 14:37

你好，就得做到今年，如果你做到以前年度損益調(diào)整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

Fen 追問(wèn)

2023-02-24 14:40

是在應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)紅沖嗎

郭老師 解答

2023-02-24 14:43

對(duì)的，是的，是這么做的。

Fen 追問(wèn)

2023-02-24 14:50

開紅沖跨年發(fā)票，相當(dāng)于當(dāng)月的銷售額跟銷項(xiàng)減少了，這樣理解對(duì)嗎

郭老師 解答

2023-02-24 14:51

對(duì)的，是的，可以這么理解的。

Fen 追問(wèn)

2023-02-24 14:51

這樣增值稅少交，跟之前已交的增值稅抵消了，不存在多交的稅費(fèi)

郭老師 解答

2023-02-24 14:51

你好，你增值稅抵扣這個(gè)月的征收銷售額，你的稅款不是已經(jīng)繳納。

Fen 追問(wèn)

2023-02-24 14:59

紅沖票如何操作呢

郭老師 解答

2023-02-24 15:01

購(gòu)方已認(rèn)證增值稅專用發(fā)票）
先由購(gòu)方開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表，獲取信息表編號(hào)后，把信息表編號(hào)給銷方，再由銷方開具紅字增值稅專用發(fā)票。
具體開具流程如下：
購(gòu)方操作流程：
一． 點(diǎn)擊開票軟件左上角的【發(fā)票管理】；
二． 點(diǎn)擊【紅字發(fā)票信息表】；
三． 點(diǎn)擊【紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開】
四． 選擇【購(gòu)方申請(qǐng)】；
五． 選擇【已抵扣】；注：如果購(gòu)方已做認(rèn)證（有認(rèn)證記錄）但沒有通過(guò)需要選擇“未抵扣”。
六． 點(diǎn)擊【確定】；
七． 手工輸入信息表內(nèi)容，重點(diǎn)注意【數(shù)量】和【金額】必須是負(fù)值  
八． 點(diǎn)擊右上角【打印】；
九． 點(diǎn)擊【不打印】；
十． 點(diǎn)擊【紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出】；
十一． 點(diǎn)擊【上傳】；
十二、稍等幾分鐘后，如果信息表編號(hào)欄中出現(xiàn)號(hào)碼，請(qǐng)抄寫信息表編號(hào)或打印出信息表。
                                                                               
銷方操作流程：
一． 點(diǎn)擊開票軟件左上角的【發(fā)票管理】；
二． 點(diǎn)擊屏幕中間導(dǎo)航圖內(nèi)的【發(fā)票填開】；
三． 選擇【增值稅專用發(fā)票填開】；
四． 點(diǎn)擊上方的【紅字】；
五． 選擇【直接開具】；
六． 輸入信息表編號(hào)，然后點(diǎn)擊【下一步】；
七．輸入對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼，然后點(diǎn)擊【下一步】；
八．核對(duì)發(fā)票內(nèi)容，重點(diǎn)注意【數(shù)量】和【金額】必須是負(fù)值；
九．最后點(diǎn)擊右上角【打印】，打印出發(fā)票即可。

Fen 追問(wèn)

2023-02-24 16:16

那購(gòu)買方如何做賬務(wù)處理？

郭老師 解答

2023-02-24 16:18

借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅傾向轉(zhuǎn)出。

Fen 追問(wèn)

2023-02-24 16:53

怎么理解進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出增加是在貸方

郭老師 解答

2023-02-24 16:59

應(yīng)交稅費(fèi)，它是負(fù)債類的科目，貸方是增加。

郭老師 解答

2023-02-24 16:59

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不允許抵扣的，會(huì)導(dǎo)致你多交增值稅。