老師，我去年沒有計提所得稅，會計利潤沒有，調整后產生利潤，匯算清繳交了企業所得稅，所得稅分錄要怎么處理？

答： 應該依據當時的會計利潤情況，把相應的所得稅費用反映到當時的會計利潤中。同時，可以在企業所得稅科目下反映出匯算清繳所交稅金，以及實際支付稅金的情況。

老師，我去年沒有計提所得稅，會計利潤沒有，調整后產生利潤，匯算清繳交了企業所得稅，所得稅分錄要怎么處理？

答： 您好 請問單位用什么會計準則

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，21年企業所得稅第二季度公司產生利潤，計提了所得稅并申報了，后來發現有彌補虧損，就沒有繳稅款，然后在第三季度做了調整憑證，借:應交稅費-應交所得稅 貸:利潤分配-未分配利潤 這樣的賬務處理對嗎

答： 同學，如果是同一年的業務，你不用這樣用利潤分配未分配利潤去調整科目的，你直接反向紅沖就可以。