小規模納稅人，去年第四季度的時候申報有企業所得稅，但是上季度沒有計提，又碰上延緩繳納，現在這筆應該什么時候如何入賬

答： 根據《企業所得稅法》的規定，小規模納稅人申報過的企業所得稅應在下期累計抵扣中計提。如果未能及時抵扣，則需繳納滯納金，繳納滯納金后，則可以繼續進行抵扣。

小規模納稅人，上個季度沒有計提企業所得稅，但是有企業所得稅，我申報時緩繳了，現在是2022年的第一季度了，我怎么做分錄，計提這部分的企業所得稅了，這第一季度不用繳稅，我如在4月扣除上個季度的企業所得稅，怎么做這個分錄了？

答： 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費，企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好，我申報企業所得稅第1季度報表的時候，應納稅額那里自動計算出來有包含去年四季度繳納的企業所得稅。報今年第一季度企業所得稅時，是否那里不應該包含去年的企業所得稅呢？

答： 你好，報今年第一季度企業所得稅時，是不包括去年第四季度所得稅信息的