老師，我們公司是一般納稅人，代理公司給我們公司做賬時，把已收到但尚未開票的貨款計入“其他應付款”科目，而不是計入“預收賬款”說是計入預收賬款就當月要交增值稅，作為無票收入報稅.請問對嗎？還有把我們支付給供應商的貨款但沒有收到進項發票的計入“其他應收款”，而不是“預付賬款”,這種做法也是不準確的吧？

答： 老師：是的，你的想法是正確的。應該把已收到但尚未開票的貨款計入“預收賬款”科目，而不是“其他應付款”科目，以便在當前月份報稅時準確計算出增值稅。而把支付給供應商的貨款但沒有收到進項發票的，也應當計入“預付賬款”科目，而不是“其他應收款”科目，以便在當前月份報稅時能夠準確計算出進項稅額。

老師你好 我們公司這個月收到30%預付款 發票還沒有給對方開 我們也沒有給供貨商付錢也沒有收到供貨商的發票 這個30%的預付款我們做賬時 借：銀行存款 貸：預收貨款 等收到供貨方的發票后 借：主營業務成本 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款/應付賬款 我們再給對方開發票 借：預售賬款 應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 等收到款項時 借：銀行存款 貸：應收賬款 這樣做對嗎 謝謝

答： 同學你好 對的 可以這樣做的 但是最好是用一個往來科目來做

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好 請問小規模納稅人銷售服務，對方是個人的，用個人賬戶打款到我們公司賬戶了，但不要發票，我們準備申報不開票收入，請問做賬的時候怎么做？款進來的時候掛的其他應付款--個人，現在是直接沖其他應付款--個人還是把其他應付款--個人先轉到應收賬款--個人？

答： ?你好；? ? ? ?借銀行存款貸? ?其他應付款 個人? ? ? 借? ? 借；其他應付款--個人 貸主營業務收入- 服務收入；? 應交稅費-應交增值稅 。? ?