老師，2020年12月報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)幾千，2021年12月報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)也是負(fù)數(shù)幾千，有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

答： 首先，您需要明確的是您的12月報(bào)表所示出的負(fù)數(shù)是由于您財(cái)務(wù)報(bào)表上其余月份和2020年累計(jì)收入/支出大于您的財(cái)務(wù)報(bào)表上對(duì)應(yīng)的月份累計(jì)收入/支出所導(dǎo)致的。另外，您在交稅時(shí)也必須要考慮到您是否需要提前繳納稅款，以及您是否受此影響而發(fā)生了超過稅款的額度。因此，如果您只是偶爾出現(xiàn)了這種情況，且在報(bào)表上顯示的負(fù)數(shù)金額不大的情況下，實(shí)際上可以忽略不計(jì)，但如果您的負(fù)數(shù)金額較大，可能會(huì)導(dǎo)致相應(yīng)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。因此，建議您應(yīng)當(dāng)提前進(jìn)行稅款計(jì)算，也可以考慮向?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)整稅率，以避免在后期出現(xiàn)任何影響。

老師，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減10%的政策，2020-2021年的時(shí)候做了計(jì)提分錄：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增（加計(jì)抵減） 貸 營(yíng)業(yè)外收入因?yàn)槲覀円矝]有實(shí)際抵減，就是沒有用上這部分抵減額，然后2021年12月就把這兩年的進(jìn)項(xiàng)確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外收入都沖掉，做的分錄是借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增（加計(jì)抵減）負(fù)數(shù) 貸 營(yíng)業(yè)外收入 負(fù)數(shù)現(xiàn)在填報(bào)2021年年報(bào)利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)外收入是負(fù)數(shù)（-5000多），填報(bào)不了，因?yàn)檫@5千多是2020年計(jì)提的部分，請(qǐng)問現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？

答： 可以把賬面這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)改為營(yíng)業(yè)外支出，然后按調(diào)整后的數(shù)據(jù)再進(jìn)行匯算清繳

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人 12月報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表期末余額應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù) 正常嗎

答： 你好；? 期末是負(fù)數(shù)； 不正常的；? ?你是 借方還是貸方負(fù)數(shù)了? ?