小靜兒- 追問

2023-03-30 14:50

問我的什么時間段的成本費用可以計入研發支出，然后轉到無形資產？

小靜兒- 追問

2023-03-30 14:53

我在哪個季度申報所得稅的時候可以填報研發費用的加計扣除

meizi老師 解答

2023-03-30 14:55

你好；  你研發 符合資本化支出的時候； 就記入研發支出- 資本化科目 ；轉無形資產 ；2.      在3季度開始可以報加計扣除的

小靜兒- 追問

2023-03-30 14:56

我成為科技型中小企業之前是普通科技型企業，之前的研發相關支出可以稅前加計扣除嗎？

meizi老師 解答

2023-03-30 14:59

你好；  可以的； 可以稅前扣除的加計扣除的 

小靜兒- 追問

2023-03-30 15:04

那我是10.31下的證書，也就是11月符合資本化條件唄

小靜兒- 追問

2023-03-30 15:05

老師，根據我這幾個時間點，是不是就是我9月未形成無形資產的時候的研發支出計入管理費用-研發支出；10月31日形成無形資產之后的研發支出計入無形資產

meizi老師 解答

2023-03-30 15:09

你好； 是的2；    對的；  在9與發生的記入管理費用去 

小靜兒- 追問

2023-03-30 15:18

我還有一點不明白，老師，那我資本化的時間是從22.10.31到什么時間呢

meizi老師 解答

2023-03-30 15:23

你好；     資本化根據你的業務去判斷的； 這個還得看你   開發階段   符合資本化的時間 是好久 來判斷的

小靜兒- 追問

2023-03-30 15:29

那我的開發階段是截止到我下發無形資產證書當日嗎？

meizi老師 解答

2023-03-30 15:31

你好1；  是的；  這個期間可以記入 資本化支出的   

小靜兒- 追問

2023-03-30 15:38

老師，我研發支出整個階段 應該就是從9月起到12月末 跨了2個季度

meizi老師 解答

2023-03-30 15:40

你好；   是的；     不管年度是否跨；  你么有 完工 結轉之前；  區分 費用化支出和資本化支出即可 

小靜兒- 追問

2023-03-30 16:01

老師在問一下  因為當時沒記研發支出 22年兩個季度的所得稅報表都需要怎么修改呢 報表不是也得改么

meizi老師 解答

2023-03-30 16:06

你好 ； 你調整下之前分錄；  反結賬去改哈  

小靜兒- 追問

2023-03-30 16:10

22年兩個季度的所得稅報表都需要怎么修改嗎

meizi老師 解答

2023-03-30 16:11

你好； 是的； 都要改哈； 按照修改后的數據去改 ；  你滿足加計扣除的  也得去申請加計扣除哈  

小靜兒- 追問

2023-03-30 16:33

老師那季度我可以不修改 直接在匯算清繳的時候修改可以嗎 直接在A107020中修改可以嗎

meizi老師 解答

2023-03-30 16:37

你好；  我看你 直接年報報數據；  會提示對比不了的 ； 因為季報要先改的 

小靜兒- 追問

2023-03-30 16:49

老師 年報是這樣填入的嗎  對嗎

meizi老師 解答

2023-03-30 16:55

你好；   嗯是的；按明細去寫  對應表格即可