我公司取得一張車輛交強險發(fā)票，在發(fā)票備注欄有：保險單號、稅款所屬期（詳細至月）、代收車船稅金額、金額合計，由于滯納金是0，所以在備注欄沒有填寫；根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第51號規(guī)定：現(xiàn)對保險機構(gòu)代收車船稅開具增值稅發(fā)票問題公告如下：保險機構(gòu)作為車船稅扣繳義務(wù)人，在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時，應(yīng)在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括：保險單號、稅款所屬期（詳細至月）、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等。該增值稅發(fā)票可作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證。我要問的問題是：文件中要求要有“保險單號、稅款所屬期（詳細至月）、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等”而實際業(yè)務(wù)沒有滯納金金額，那么發(fā)票備注欄可以沒有滯納金金額這幾個字的字樣嗎？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-11-30 16:10

您好！可以的。沒問題的。

玩的新鮮 追問

2017-11-30 16:11

老師您那有稅務(wù)局給的這方面的回復(fù)嗎？

宋生老師解答

2017-11-30 16:12

您好！不好意思，這個倒是沒有。

玩的新鮮 追問

2017-11-30 16:13

好的，知道了。謝謝！

宋生老師解答

2017-11-30 16:15

你好！不客氣的。

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請別人給客戶現(xiàn)場售后服務(wù)的費用大概是5000-7000 問

2025 年 12 月底（暫估）借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費 5000-7000 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發(fā)票先沖暫估：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費（紅字）貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人（紅字）再按發(fā)票入賬：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項，如有）貸：銀行存款 5000-7000 費用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發(fā)票，可在 2025 年匯算扣除。沒拿到票：2025 年匯算先調(diào)增，后續(xù) 5 年內(nèi)拿到票可追補扣除。答
老師，我是一般納稅人，13％我這個月開了12萬的發(fā)票，我問

您好，是的，如果收到的13%的進項不用交稅答
老師，匯算清繳后選擇了暫不退稅，如果想退稅的時候問

你好好是的，還可以繼續(xù)申請退稅答
請問老師這個資料二里面，題目上不是說的若A公司違問

你好，同學(xué)學(xué)習(xí)很認真。題目解析有誤。不執(zhí)行合同損失是雙倍返還違約金800才對。大于執(zhí)行合同損失，應(yīng)該選擇執(zhí)行合同。答

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