1.某工業企業(一般計稅方法納稅人，增值稅稅率為13%)的銷售收入為4000萬元，當年的利潤表中反映的會計利潤為500萬元，已預繳企業所得稅125萬元。某會計師事務所檢查發現，以下幾項內容需要做納稅調整：(1)盤虧原材料成本10萬元(增值稅稅率為13%)，已經批淮轉做營業外支出，但企業未做處理(盤虧存貨的財產損失，已經稅務機關審批);(2)未入賬營業外收入為10萬元；(3銷售費用中的廣告費為650萬元；（4)管理費用中的業務招待費支出為20萬元；(5)企業在冊職工800人，本年工資支出為1000萬元，發生職工福利費160萬元、職工教育經費30萬元，撥繳工會經費15萬元(取得專用收據)。

答： 該企業需要按照以下步驟進行納稅調整： 處理盤虧的原材料：根據政策，盤虧的原材料需要作為資產損失進行處理，并報稅務機關審批。此處需要將盤虧的原材料成本10萬元進行賬務處理，借記“營業外支出”，貸記“原材料”。同時，由于該企業的增值稅稅率為13%，所以進項稅額轉出為10×13%=1.3萬元，借記“營業外支出”，貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”。 未入賬的營業外收入：該企業未入賬的營業外收入為10萬元，需要作為應納稅所得額進行納稅調整，借記“營業外收入”，貸記“應交稅費——應交所得稅”。 銷售費用中的廣告費：根據政策，企業的廣告費支出需要按比例進行稅前扣除。本題中，銷售費用中的廣告費為650萬元，已經超出了稅法規定的標準（實際扣除額為銷售收入的15%，即4000×15%=600萬元），需要進行納稅調整。借記“銷售費用——廣告費”，貸記“應交稅費——應交所得稅”。 管理費用中的業務招待費支出：根據政策，企業的業務招待費支出需要按比例進行稅前扣除。本題中，管理費用中的業務招待費支出為20萬元，已經超出了稅法規定的標準（實際扣除額為銷售收入的5‰和業務招待費發生額的60%中的較小值，即4000×5‰=20萬元和20×60%=12萬元中的較小值），需要進行納稅調整。借記“管理費用——業務招待費”，貸記“應交稅費——應交所得稅”。 工資支出、職工福利費、職工教育經費和工會經費：根據政策，企業的職工福利費、職工教育經費和工會經費需要按比例進行稅前扣除。本題中，企業的工資支出為1000萬元，職工福利費為160萬元，職工教育經費為30萬元，工會經費為15萬元。需要進行納稅調整的金額為（160-1000×14%）%2B（30-1000×2.5%）%2B（15-800×2%）=77.5萬元。借記“管理費用——職工福利費”、“管理費用——職工教育經費”、“管理費用——工會經費”，貸記“應交稅費——應交所得稅”。 調整后的應納稅所得額為：500%2B（10%2B1.3）-10%2B650-600%2B20-20×60%%2B77.5=988.8萬元。企業需要按照調整后的應納稅所得額計算企業所得稅并進行賬務處理。

1.某工業企業(一般計稅方法納稅人，增值稅稅率為13％)的銷售收入為4000萬元，當年的利潤表中反映的會計利潤為500萬元，已預繳企業所得稅125萬元。某會計師事務所檢查發現，以下幾項內容需要做納稅調整：(1)盤虧原材料成本10萬元(增值稅稅率為13％)，已經批準轉做營業外支出，但企業未做處理(盤虧存貨的財產損失，已經稅務機關審批)；(2)未入賬營業外收入為10萬元；(3)銷售費用中的廣告費為650萬元；(4)管理費用中的業務招待費支出為20萬元；(5)企業在冊職工800人，本年工資支出為1000萬元，發生職工福利費160萬元、職工教育經費30萬元，撥繳工會經費15萬元(取得專用收據)。

答： 你哈請吧題目完整發一下

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問這道題怎么做？某工業企業(一般計稅方法納稅人，增值稅稅率為13%)的銷售收入為4000萬元，當年的利潤表中反映的會計利潤為500元，已預繳企業所得稅125萬元。某會計師事務所檢査發現，以下幾項內容需要做納稅調整：未入賬營業外收入10萬元。（2）銷售費用中的廣告費為650萬元。（3）管理費用中的業務招待費支出為20萬元。（4）企業在冊職工800人，本年工資支出為1000萬元，發生職工福利費160萬元、職工教育經費30萬元，撥繳工會經費15萬元(取得專用收據)。（共15分）試計算：（1）該企業允許扣除的廣告費和業務招待費。（2）該企業允許扣除的三項經費。（3）該企業的應納稅所得額。（4）該企業應繳納的企業所得稅。

答： 你好同學，稍等回復你