七七呀！ 追問

2023-07-19 09:37

但是我記的時候是，借：庫存商品，貸：應付賬款，然后入庫的那些費用我有點記不進去，還是說入庫的時候貨款加運費跟卸貨費，然后貸方記應付賬款跟現金，像購進的稅金，我做內帳是直接可以放到成本里對吧？就是庫存商品含稅金。

玲老師 解答

2023-07-19 09:39

入庫的時候，咱把運費直接攤到庫存商品這個成本里了。

七七呀！ 追問

2023-07-19 09:51

好的呢，有幾項費用我不確定，想請教一下您，內賬的個稅跟社保我這邊是沒有區分個人跟公司的，統一計入了管理費用，就是說銀行賬戶扣了多少錢，我這邊全部記入了管理費用。還有就是上面入庫的時候的稅金，我也沒有單獨分開，全部計入了庫存（相當于賬面價值是含稅的），不知道我這樣記是否有問題？

玲老師 解答

2023-07-19 09:55

你好  內賬稅金不用單獨記是對的  

玲老師 解答

2023-07-19 09:55

是用含稅金額入賬是對的 

七七呀！ 追問

2023-07-19 10:03

好的好的，那個稅跟公積金呢？那里有代收代扣的部分，我們是直接銀行扣多少就全計入管理費用了。比如公賬扣款500（個人跟公司一起），那我這邊記賬就會直接管理費用500，這樣記對嗎？還是要把代收代繳的部分分開？

玲老師 解答

2023-07-19 10:11

好，咱第1個問題還有疑問嗎？

七七呀！ 追問

2023-07-19 10:26

那個沒問題了，我知道該怎么去做賬了。幫忙回復一下后面的問題，謝謝了。

玲老師 解答

2023-07-19 10:37

單位的部分計入管理費用，代收代付的是計入往來

七七呀！ 追問

2023-07-19 11:03

就是也是要分開記賬對吧？可是我看好多內賬會計為什么都直接記到管理費用那呀？

玲老師 解答

2023-07-19 11:05

如果都是單位承擔的，那就記到管理費用。如果不是要把個人的單獨體現出來。

七七呀！ 追問

2023-07-19 11:11

好的呢！我知道怎么做賬了，謝謝了！

玲老師 解答

2023-07-19 11:19

不客氣，祝您工作愉快。

七七呀！ 追問

2023-07-19 11:36

老師，不好意思哈！忘了跟你說我們計提的工資是實發工資，不是應發的工資，這樣子的話，個稅跟五險公積金個人承擔部分好像是要放在管理費用吧？

玲老師 解答

2023-07-19 11:45

您好，計提工資是按照應發工資來計提的，計提實發工資是不對的。

玲老師 解答

2023-07-19 11:45

可以發給你正確的分錄，你參考一下。

玲老師 解答

2023-07-19 11:45

 你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

七七呀！ 追問

2023-07-19 11:53

外帳的計提我知道，因為我們現在做的是內帳，想簡化點，所以直接計提的實發工資，然后公積金，社保費那些就直接計入管理費用了。相當于這部分費用計提的時候沒有計提到，實際發放的時候又補上來了。

玲老師 解答

2023-07-19 11:57

實際發放時再補上來，你的費用總數能對上那就行。