24年中級12班“平常心” 追問

2023-07-26 16:24

什么呀？您還啥沒說呢

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 16:31

我看到的完整的東西就是這樣的，也沒有問題到底是第一下問問的是什么

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 16:35

您問的是第一個小資料吧 我來分析一下

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 16:38

發票開了1000萬，那么稅法承認的是1000萬收入，和成本，但是我們會計上做的是80%
那么相當于會計上多交了稅款，產生可抵扣差異 （1000-800）*0.2，遞延所得稅資產=200*20%*0.25=10

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 16:38

可抵扣差異是 現在多交了所得稅，以后可以少交稅

24年中級12班“平常心” 追問

2023-07-26 16:45

會計調整影響損益的均可以調整當期應交所得稅。那為什么不做“應交稅費-應交所得稅”呢？已經過3個月的退貨期限，收入也確認了，為什么還做遞延呢？

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 16:59

你第一問的問題是什么

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 17:02

我一直都不知道這個第一問的是什么，這鏈接的內容不全

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 17:10

就是說期滿了 未退貨的話，這個是正常負債表日后事項，就把這個遞延所得稅資產10反向沖掉。

一休哥哥老師 解答

2023-07-26 17:11

就是說期滿了 2.28未退貨的話，
因為這個是事項是負債表日后事項，
就把這個遞延所得稅資產10反向沖掉。