小睿 追問

2023-08-21 14:56

好的，謝謝老師

家權老師 解答

2023-08-21 14:58

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。

小睿 追問

2023-08-21 14:58

老師，小規模計擔附加稅，是季度計提一次擺。分錄怎么寫，是用稅費及附加嗎

家權老師 解答

2023-08-21 15:01

計提：
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
上繳 ：
借：應交稅費-應交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加      
貸：銀行存款

小睿 追問

2023-08-21 16:09

老師，我財務報表上的數據跟增值稅報表不一樣，這數據是2022年1-3月第一季度的。不一樣的原因是因為，我做帳是按實際收入入帳，按開票時選擇實際稅率轉營業外收入的。但增值稅報表的上銷售收入數據是按銷售收入/1.01*0.03進行減稅的。  增什稅報表上的減免稅額是651.24。是按價稅合計金額21925/1.01*0.03核算的，但實際開票時選擇的稅率有的是0.01，有的是0.03，見表1，那么我分錄應交增值稅也是按表1進行結轉的，減免稅稅額是327.95。這種情況怎么辦，是需要調帳嗎，還是不調也行。一定要這兩個數對上嗎？

家權老師 解答

2023-08-21 16:12

抱歉，本學堂答疑規則：一事一問，已超出前邊的問題范圍

小睿 追問

2023-08-21 16:23

好的，謝謝老師。

家權老師 解答

2023-08-21 16:23

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。