老師，我們2020年的一個(gè)銷(xiāo)售合同600萬(wàn)，在2020年付了300萬(wàn)當(dāng)期已開(kāi)票，后面300萬(wàn)一直欠款，后來(lái)直到今年7月才通過(guò)仲裁賠付給我們剩余300萬(wàn)，因?yàn)榻痤~較大，沒(méi)辦法立即開(kāi)發(fā)票，和對(duì)方協(xié)商分三個(gè)月開(kāi)完，可是對(duì)方居然直接投訴到稅務(wù)局。現(xiàn)在想請(qǐng)問(wèn)下老師，稅務(wù)局會(huì)判定我們這300萬(wàn)應(yīng)該是2020年的收入嗎？而我們?cè)?020年沒(méi)有做無(wú)票收入，會(huì)要求補(bǔ)2020年的稅款嗎？現(xiàn)在稅務(wù)要求我去稅務(wù)一趟，我需要注意什么呢？

答： 您好，補(bǔ)2020年的稅款有這個(gè)可能的，要看合同是怎么寫(xiě)的， 如果采取賒銷(xiāo)和分期收款方式銷(xiāo)售貨物，為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無(wú)書(shū)面合同的或者書(shū)面合同沒(méi)有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天： 這個(gè)收入就是2020年的，注意就是要先研究合同 ，再把下面的對(duì)照去解釋 以下是所得稅和增值稅收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的文件 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）第九條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外。” 第二十三條規(guī)定：“企業(yè)的下列生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)可以分期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)：(一)以分期收款方式銷(xiāo)售貨物的，按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)；” 另根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十九條規(guī)定：“增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間：（一）銷(xiāo)售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，為收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)或者取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開(kāi)具發(fā)票的，為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。”《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十八條規(guī)定：“條例第十九條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)或者取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，按銷(xiāo)售結(jié)算方式的不同，具體為：（三）采取賒銷(xiāo)和分期收款方式銷(xiāo)售貨物，為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無(wú)書(shū)面合同的或者書(shū)面合同沒(méi)有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天：”

老師好，我們單位2019年?duì)I收1000萬(wàn)，開(kāi)票收入800萬(wàn)，報(bào)稅按照開(kāi)票收入800萬(wàn)，未開(kāi)票收入200萬(wàn)報(bào)的稅。但是2020年人家說(shuō)要補(bǔ)開(kāi)2019年的發(fā)票，導(dǎo)致我們稅務(wù)局顯示2020年開(kāi)票收入高出實(shí)際收入300萬(wàn)，我們財(cái)務(wù)掛了往來(lái)應(yīng)收300萬(wàn)，這樣才能賬面和稅務(wù)局的數(shù)據(jù)一致，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在2021年了這個(gè)掛的往來(lái)300萬(wàn)怎樣才能核銷(xiāo)？

答： 同學(xué)你好 這個(gè)得有發(fā)票才可以

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

您好，我們2018年開(kāi)簽訂的銷(xiāo)售合同，開(kāi)了16%的增值稅發(fā)票，但是貨款一直未付完，2020年6月仲裁書(shū)中規(guī)定對(duì)方給我公司支付剩余貨款，結(jié)果到現(xiàn)在一直未付款，現(xiàn)在要給我們支付延期付款利息，麻煩問(wèn)下延期付款利息的稅率應(yīng)該是多少我們是應(yīng)該按照當(dāng)時(shí)16%的增值稅稅率還是應(yīng)該按照現(xiàn)在13%的稅率

答： 同學(xué)你好 收取延期付款利息,稅率是6% 2.可以協(xié)商按照現(xiàn)在的13%