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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

venus老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-10-07 11:02

1、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：原材料
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）


2.交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
3.交企業(yè)所得部
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸銀行存款

不見不散 追問

2023-10-07 11:19

企業(yè)所得稅這個(gè)處理看不懂。企業(yè)所得稅按什么計(jì)提 ，怎么計(jì)提出來的麻煩老師說說。因?yàn)榘l(fā)要異常，那之前結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的成本，以及現(xiàn)在這個(gè)轉(zhuǎn)出到成本的進(jìn)項(xiàng)稅都怎么處理？

venus老師 解答

2023-10-07 11:23

同學(xué)，這個(gè)金額比較小   借稅金及附加   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

不見不散 追問

2023-10-07 11:27

企業(yè)所得稅按什么計(jì)提 ，怎么計(jì)提出來的麻煩老師說說。這要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅有差不多10萬元，發(fā)票金額近77萬，提取所得稅應(yīng)該是按價(jià)稅合計(jì)提吧？
那已經(jīng)去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本這些應(yīng)該怎么更正分錄？

venus老師 解答

2023-10-07 11:30

這個(gè)就是計(jì)提的分錄呀 借稅金及附加   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
同學(xué)，是按不含稅價(jià)，以前的賬不管，企業(yè) 所得稅是調(diào)表不調(diào)賬

不見不散 追問

2023-10-07 11:33

那就是企業(yè)所得稅之前的入帳成本什么的，都不用管，只是按不含稅價(jià)計(jì)提所得稅補(bǔ)交就行。不用整個(gè)重新調(diào)帳的，對(duì)吧？

venus老師 解答

2023-10-07 11:36

對(duì)的，同學(xué)，理解正確的

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相關(guān)問題討論
你好，實(shí)際有業(yè)務(wù)賬上做了支付嗎？
2023-10-07 10:37:50
1、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 2.交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 3.交企業(yè)所得部 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2023-10-07 11:02:38
　技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得享受免征增值稅的優(yōu)惠。 　　根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件3《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過渡政策的規(guī)定》一、下列項(xiàng)目免征增值稅：（二十六）納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)。 　　1、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)，是指《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》中“轉(zhuǎn)讓技術(shù)”、“研發(fā)服務(wù)”范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。技術(shù)咨詢，是指就特定技術(shù)項(xiàng)目提供可行性論證、技術(shù)預(yù)測(cè)、專題技術(shù)調(diào)查、分析評(píng)價(jià)報(bào)告等業(yè)務(wù)活動(dòng)。 　　2、備案程序。試點(diǎn)納稅人申請(qǐng)免征增值稅時(shí)，須持技術(shù)轉(zhuǎn)讓、開發(fā)的書面合同，到納稅人所在地省級(jí)科技主管部門進(jìn)行認(rèn)定，并持有關(guān)的書面合同和科技主管部門審核意見證明文件報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備查。
2022-08-19 11:48:31
你好，社保補(bǔ)貼，不需要繳納增值稅，會(huì)涉及所得稅?
2022-09-06 17:04:36
存在失控發(fā)票，企業(yè)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理： 借：相關(guān)成本費(fèi)用（跨年涉及損益科目時(shí)計(jì)入以前年度損益調(diào)整） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款等。
2022-02-16 17:08:29
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