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  1. 會計學(xué)堂
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送心意

王小龍老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2023-10-08 21:47

同學(xué)您好，小規(guī)模在確認(rèn)收入的時候，要同時核算出來增值稅
比如收入101元
借：銀行存款  101
貸：主營業(yè)務(wù)收入  100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  1
如果繳納的話
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  1
貸：銀行存款   1
假設(shè)銷售不滿30萬，免稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  1
貸：其他收益   1

Mszhang 追問

2023-10-08 22:10

老師，超過30萬元應(yīng)該是全額征稅吧  比如362000應(yīng)該繳納3620的稅吧

王小龍老師 解答

2023-10-08 22:11

同學(xué)您好，是的同學(xué)，超過了，就是全額交稅

Mszhang 追問

2023-10-08 22:15

開出銷項票的分錄怎么做

王小龍老師 解答

2023-10-08 22:21

同學(xué)您好，小規(guī)模在確認(rèn)收入的時候，要同時核算出來增值稅
比如收入101元
借：銀行存款 101
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1

Mszhang 追問

2023-10-08 22:43

開出銷項票沒有收到款項的分錄

王小龍老師 解答

2023-10-08 22:43

比如收入101元
借：應(yīng)收賬款 101
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1

Mszhang 追問

2023-10-08 23:17

老師小規(guī)模的稅種用計提嗎

王小龍老師 解答

2023-10-08 23:24

您說的是附加稅嗎？月末看是否繳納增值稅，繳納了，就集體附加

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你好，學(xué)員，這個是按照3%填寫的
2023-10-15 12:06:02
您好，異地預(yù)繳增值稅： 借：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 本地申報增值稅 計算應(yīng)納稅額：當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 - 進(jìn)項稅額 - 預(yù)繳稅額 銷項和進(jìn)項留抵的差額 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 抵扣預(yù)繳增值稅 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅 繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 貸：銀行存款
2025-05-02 17:35:43
負(fù)數(shù)就不需要繳納了
2022-04-08 07:29:36
你好，一般是這樣的， 增值稅計提和繳納會計分錄： 1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金，上月交納時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022-03-22 17:11:58
你是沒有延緩嗎 電子稅務(wù)局特色業(yè)務(wù)里面有延緩繳納
2022-03-26 10:06:46
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