超級的黑褲 追問

2023-12-06 12:59

劉老師，那我還需調賬么，還是繳稅時再做一筆就可以  借：應交稅費——未交 貸：銀行

宋生老師 解答

2023-12-06 13:30

您好，直接繳納就行了

超級的黑褲 追問

2023-12-06 13:42

劉老師，再麻煩指導一下，，員工離職無工資，單位給他多繳一個月公積金和社保（單位承擔公司部分，個人部分自己承擔，個人部分月底現金返還公司），我在工資表體現應付工資金額（個人部分公積金加社保）申報個稅，實付工資為0，如何賬務處理

宋生老師 解答

2023-12-06 13:43

您好分錄是一樣的，跟平時一樣，借管理費用社保公司部分，其他應收款社保個人部分，貸銀行存款。

超級的黑褲 追問

2023-12-06 13:52

在工資表體現應付工資金額（個人部分公積金加社保）申報個稅，實付工資為0，如何賬務處理，個人返還現金時賬務

宋生老師 解答

2023-12-06 15:11

你好！1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
3.應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款

超級的黑褲 追問

2023-12-06 15:27

2.發放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
3.應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，         
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款，老師您看，按上面操作的話， 其他應付平賬了，那個人返還現金，借：銀行或現金，貸：其他應付款，（這兒就得掛賬了）

宋生老師 解答

2023-12-06 15:29

你好，是這樣子的，他本來就不允許返回，你要返回，那確實就平不了
一個違規的事情沒有辦法，靠做兩個憑證就把它全部都做的完美。。

超級的黑褲 追問

2023-12-06 15:38

劉老師，公司要求讓個人返還個人部分，那我這兒應該怎么做呀

宋生老師 解答

2023-12-06 15:40

你好這個外賬上面不做

超級的黑褲 追問

2023-12-06 15:47

好的，多謝多謝

宋生老師 解答

2023-12-06 15:48

你好，不用客氣的了。