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王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2023-12-14 22:41

您好
需要按照以下步驟進行：
一、填報利潤表
在利潤表中，壞賬損失會體現在“資產減值損失”這一項目中。因此，在填報利潤表時，需要將已實現的壞賬損失計入“資產減值損失”中。具體的填報方法如下：
  1.找到利潤表中的“資產減值損失”項目。
  2.在該項目中，將已實現的壞賬損失金額填入。
  3.如有其他資產減值損失，也需一并填入。
二、填報所得稅匯算清繳
在所得稅匯算清繳時，壞賬損失需要計入應納稅所得額中。具體的填報方法如下：
  1.找到所得稅匯算清繳中的“資產減值損失”項目。
  2.在該項目中，將已實現的壞賬損失金額填入。
  3.如有其他資產減值損失，也需一并填入。
  4.根據稅法規定，壞賬損失可能享受一定的稅收優惠政策，具體需根據實際情況判斷并填報。

小麗 追問

2023-12-14 22:47

但是小企業準則下的利潤表里面沒有“資產減值損失科目”，壞賬損失是在“營業外支出”科目下

王超老師 解答

2023-12-14 22:51

那么你用營業外支出或者管理費用來代替的

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相關問題討論
你好這個借利潤分配，未分配利潤，貸應交稅費，應交企業所得稅。 然后借，應交稅費，應交企業所得稅貸，銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
小企業會計準則所得稅匯算清繳，是小型企業在本期應繳納所得稅時，根據會計原則和所得稅法律的要求，計算其所得稅的會計分錄。匯算清繳會計分錄中，企業可把應繳稅款從未繳納的稅款里抵扣，若抵扣后稅款為負數，則可將負數部分累計至下一期的應繳稅款。而拓展知識是，除了企業本身需要預繳稅款，企業可以根據一定的條件，使用遞延所得稅優惠政策減免稅款。
2023-03-08 14:01:22
借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸未分配利潤。
2023-06-05 15:08:55
借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅
2025-06-13 10:16:43
你好，同學，填在營業外支出里。
2023-12-14 22:54:14
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