橙子 解答

2023-12-23 09:24

9.9 A收到商品未收到發票時可以不做處理，10.11收到發票后:
借庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸:預付賬款
B公司
9.8:確認未開票收入
借預收賬款
貸:主營業務收入-未開票收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
9.9開票，將未開票收入轉入收入
借主營業務收入-未開票收入
貸:主營業務收入

start 追問

2023-12-23 09:49

老師，9月9日收到商品，10月份做賬，這樣不就跨季度了嗎，謝謝

start 追問

2023-12-23 09:50

如果一種商品還可以，如果公司比較大，商品比較多，每天都大批量的進貨，等到收到發票再做賬，公司賬務不會亂嗎？

橙子 解答

2023-12-23 09:52

因為沒收到發票，沒法計入成本，雖然跨季度了，但是并不影響損益
對B公司9.8日確認收入后，要結轉成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品

橙子 解答

2023-12-23 09:53

B公司漏了一筆分錄，現在補充下

start 追問

2023-12-23 10:04

9月8日這個可以做暫估入賬嗎，如果可以分錄怎么做？謝謝

start 追問

2023-12-23 10:17

還有一個問題，老師，9月9日收到的貨物，等到10月份收到發票做賬，原始的入庫單是9月份，記賬憑證是10月份， 在會計制度和稅法制度上允許嗎？謝謝

橙子 解答

2023-12-23 11:53

9月8日入庫時是否我價格呢？是否和發票金額一致？