郭老師 解答

2024-01-02 10:21

你是少做了計提的嗎？

菊香四逸 追問

2024-01-02 10:31

1-4月放到長期待攤費用，老師您把題目看全了

郭老師 解答

2024-01-02 10:32

那你的長期待攤費用需要分攤的
不可能一直掛在那里，沒有分攤
如果你沒有分攤，賬載金額填寫80，稅收金額填寫100。

菊香四逸 追問

2024-01-02 10:38

老師，因為分攤需要3年，所以賬載肯定比稅收金額小，我們應付職工薪酬借方100萬，貸方110萬，2023年算上攤銷計入管理費用的和直接計入管理費用的金額共80萬，稅收金額寫100萬，賬載金額肯定是寫80萬吧，有風險嗎

郭老師 解答

2024-01-02 10:38

你看一下你長期待攤費用分攤的金額一共是多少？

郭老師 解答

2024-01-02 10:38

看下大于沒大于這個20。

菊香四逸 追問

2024-01-02 10:44

剛才的數是我舉得例子，實際的數是張載金額99.5萬，應付職工薪酬借方（稅收金額）114萬，貸方125萬。賬上攤銷的職工薪酬為12萬，這樣合理嗎

郭老師 解答

2024-01-02 10:47

可以的，你這樣的話，賬上金賬載金額，稅收金額，實際金額填寫一樣的。

菊香四逸 追問

2024-01-02 10:55

您是說我賬載金額=稅收金額=99.5萬，對嗎

菊香四逸 追問

2024-01-02 11:03

又怕稅收金額不寫114萬，與申報個稅金額不一致了被稽查

郭老師 解答

2024-01-02 11:04

你好，你計提的是114，發下去的也是這個是吧，如果是的話，都是填寫114

菊香四逸 追問

2024-01-02 11:18

計入損益的職工薪酬是99.5萬， 發下去的是114萬

郭老師 解答

2024-01-02 11:20

你好，都填寫114就可以的，因為你這個長期代餐費用以后需要分攤到管理費用，這個管理費用照樣可以抵扣不是嗎？

菊香四逸 追問

2024-01-02 11:31

好的，老師，謝謝！

郭老師 解答

2024-01-02 11:32

不用客氣，工作愉快。