貪玩的汽車 追問

2024-01-15 14:04

購入：借：庫存商品     919185.17
                   應交稅費-進項稅     119494.10
              貸：應付賬款         1038679.27
銷售：借：應收賬款    950971.34
               貸：主營業務收入    950971.34
結轉成本：借：主營業務成本            919185.17
                     貸：庫存商品          919185.17
退稅部分：借：其他應收款-出口退稅（增值稅）    119491.95
                                         -出口退稅（消費稅）    133595.80
                           貸：應交稅費-出口退稅                       119491.95
                                 主營業務成本                               -133595.80
不退稅部分：借：主營業務成本  2.15  （119494.1-119491.95）
                        貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）   2.15
                    借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）   2.15
                        貸：應交稅費-轉出未交增值稅    2.15
                     借：應交稅費-轉出未交增值稅   2.15
                         貸：應交稅費-未交稅    2.15
                    借：應交稅費-未交稅    2.15
                          貸：銀行存款     2.15

貪玩的汽車 追問

2024-01-15 14:05

繳納稅款后，應交稅費余額是2.15元，哪里錯了呢？

宋生老師 解答

2024-01-15 14:09

您好，看你做的這個應該沒錯啊。

貪玩的汽車 追問

2024-01-15 14:29

T字是有余額，借貸也沒錯呀

宋生老師 解答

2024-01-15 14:31

你好，你正常是有一個交納的這一部分應該要寫的。交納完就沒有了。

貪玩的汽車 追問

2024-01-15 14:38

不退稅部分按內銷處理的，應該不能按免稅處理吧？有退稅率的

宋生老師 解答

2024-01-15 14:40

不退稅這部分出口的話是按免稅處理。