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樸老師

職稱： 會計師

2024-02-28 14:38

同學你好
是什么會計準則

溪客 追問

2024-02-28 14:39

小企業會計準則

樸老師 解答

2024-02-28 14:40

借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅
貸應交稅費印花稅

樸老師 解答

2024-02-28 14:40

滯納金計入營業外支出

溪客 追問

2024-02-28 14:42

為什么是貸：應交稅費企業所得稅，貸應交稅費印花稅？而不是貸銀行存款？

樸老師 解答

2024-02-28 14:48

同學你好
因為需要先計提呀
計提了之后才交呢
借應交稅費企業所得稅
借應交稅費印花稅
貸銀行存款

溪客 追問

2024-02-28 14:51

不是用“利潤分配未分配利潤”這個科目了嗎？

溪客 追問

2024-02-28 14:52

完整的會計分錄是什么？包含計提到繳納？

樸老師 解答

2024-02-28 14:55

是的呀
但是先計提
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅
貸應交稅費印花稅

借應交稅費企業所得稅
借應交稅費印花稅
貸銀行存款

溪客 追問

2024-02-28 15:35

印花稅需要計提嗎？

樸老師 解答

2024-02-28 15:38

同學你好
可以計提也可以不計提
都可以

溪客 追問

2024-02-28 15:41

補交印花稅不是計提直接：借：利潤分配未分配利潤，貸：銀行存款，補交企業所得稅是需要計提的是吧？

樸老師 解答

2024-02-28 15:44

對的
是這樣的哦
所得稅需要計提

溪客 追問

2024-02-28 15:50

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2024-02-28 15:52

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
同學你好 是什么會計準則
2024-02-28 14:38:26
你好，補繳印花稅影響到所得稅的金額=補交印花稅的金額*所得稅稅率?
2022-05-24 09:23:08
你好 補繳印花稅影響到所得稅，影響的金額=補繳印花稅的 金額*所得稅稅率 相應做調整
2022-05-24 09:57:53
滯納金是做 營業外支出
2024-10-22 09:42:05
對的，是的，需要納稅調增，因為你在2021年已經抵扣過一次了， 2023年補的這個用借以前年度損益調整，貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款， 借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整匯算清繳的數納稅調減。
2023-04-06 12:10:49
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