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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2024-03-06 21:10

您好，要填這個表的，只有3種不填
本表填報納稅人發(fā)生投資收益，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。以下三種情形的投資收益不填報本表
(1)交易性金融資產(chǎn)等項(xiàng)目初始投資產(chǎn)生的投資收益，在A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中的第6行“交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整”調(diào)整;(2)發(fā)生持有期間投資收益，并按稅法規(guī)定為減免稅收入的(如國債利息收入和居民企業(yè)之間的股息、紅利等)，本表不作調(diào)整。
符合免稅條件的“國債利息收入”在A107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》的第2行“國債利息收入”填報;
符合免稅條件的“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益”在A107011《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》填報。
(3)處置投資項(xiàng)目產(chǎn)生的投資收益，按稅法規(guī)定確認(rèn)為損失的，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進(jìn)行納稅調(diào)整。

心靈美的檸檬 追問

2024-03-06 21:17

我這個就是2023年有期貨投資產(chǎn)生了投資損失

心靈美的檸檬 追問

2024-03-06 21:19

會計上沒有列示在短期投資里，用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，匯算清繳我應(yīng)該在A105030表哪個項(xiàng)目里列示

廖君老師 解答

2024-03-06 21:25

您好，填在1列，我們賬套里是哪個科目呀，

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同學(xué)你好 這個不用調(diào)增調(diào)減的
2023-05-12 13:34:45
一、 兩張表的具體填法 主表（A100000）第 9 行 這是最直接的入口。把你賬上“投資收益”科目的全年總額（含短期投資），直接填在第 9 行“投資收益”。如果是虧損，記得填負(fù)數(shù)。 明細(xì)表（A105030）第 7 行 找到《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》，在第 7 行“短期投資”這一欄，把金額照抄進(jìn)去。 “賬載金額”：填你賬上記的投資收益數(shù)。 “稅收金額”：通常和賬載金額保持一致（除非有特殊免稅情況）。 結(jié)果：納稅調(diào)整額通常為 0，意味著這筆收益全額征稅，沒有優(yōu)惠。 二、 兩種特殊情況的處理 如果是理財產(chǎn)品利息：通常屬于應(yīng)稅收入，不能免稅。就按上述普通流程填列，正常交稅。 如果是股息紅利：如果你是從另一家居民企業(yè)分回的股息（且持股超過一定時間），這筆錢可能免稅。這時除了填主表，還需要去填A(yù)107010 和 A107011 免稅表，把免稅金額單獨(dú)摳出來
2026-04-10 15:43:42
這個需要交所得稅的，不用調(diào)整
2023-04-02 22:08:18
投資收益虧損匯算清繳怎么填表
2023-04-28 10:23:22
您好，同學(xué)，請稍等下
2023-05-09 11:04:05
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