老師您好問下，公司期貨收入我做到投資收益里面，匯算清繳的時候表A105030 A105090 A105100這幾個表格里面都要填哪里？

樸老師

職稱：會計(jì)師

2024-05-15 14:15

1.投資收益的確認(rèn)：公司期貨收入應(yīng)當(dāng)計(jì)入“投資收益”科目。這通常在公司的利潤表中體現(xiàn)。
  2.A105030表格（投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表）：這個表格主要用于填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目，會計(jì)核算確認(rèn)的投資收益與按照稅收規(guī)定確認(rèn)的投資收益之間的差異，以及相關(guān)的納稅調(diào)整金額。在A105030表格中，你需要根據(jù)公司的具體情況，填寫與期貨投資相關(guān)的投資收益、稅收金額以及納稅調(diào)整金額。
  3.A105090表格（資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表）：這個表格主要用于填報(bào)納稅人發(fā)生的資產(chǎn)損失（包括無形資產(chǎn)損失、在建工程損失、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失等）的稅前扣除及納稅調(diào)整情況。如果期貨投資過程中沒有發(fā)生資產(chǎn)損失，那么A105090表格中可能不需要填寫與期貨投資相關(guān)的內(nèi)容。
  4.A105100表格（企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表）：這個表格主要用于填報(bào)企業(yè)重組以及遞延納稅事項(xiàng)的納稅調(diào)整情況。如果期貨投資的處置符合企業(yè)重組的條件，并且適用特殊性稅務(wù)處理規(guī)定，那么可能需要在A105100表格中進(jìn)行相應(yīng)的納稅調(diào)整。但通常情況下，期貨投資的處置不會涉及企業(yè)重組，因此A105100表格中可能不需要填寫與期貨投資相關(guān)的內(nèi)容。

開放的大神追問

2024-05-15 14:23

A105000第6行3列“交易性金額資產(chǎn)初始投資調(diào)整”這里要填嗎

樸老師解答

2024-05-15 14:26

同學(xué)你好
你有調(diào)整就要填的

開放的大神追問

2024-05-15 14:27

老師，營業(yè)外支出掛50萬是處置公司車的損失，我填在營業(yè)外支出其他里面，還有哪個表格要填？

開放的大神追問

2024-05-15 14:31

你有調(diào)整就要填的，初始數(shù)據(jù)期貨盈虧都是掛投資收益的，期貨的賬務(wù)處理一般怎么做的

樸老師解答

2024-05-15 14:32

1.營業(yè)外支出明細(xì)表：如果有單獨(dú)的營業(yè)外支出明細(xì)表，你需要在該表中詳細(xì)列出每一項(xiàng)營業(yè)外支出的金額和性質(zhì)。在“其他”項(xiàng)下，你需要明確標(biāo)注這是處置公司車輛的損失，并填寫50萬的金額。
2.主表（A表）：在所得稅年度申報(bào)表的主表中，通常會有一個“營業(yè)外支出”的填報(bào)項(xiàng)。你需要將營業(yè)外支出的總額（包括處置車輛損失）填入該項(xiàng)。
3.資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表：由于這是資產(chǎn)（車輛）的處置損失，你可能還需要在資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表中填報(bào)相關(guān)信息。這通常包括損失的性質(zhì)、金額、稅前扣除的依據(jù)等。