珍 追問

2024-03-07 09:14

您這是回答我的第1還是第2個問題呢？能否表述清楚一點？

郭老師 解答

2024-03-07 09:16

第一個和第二個都給你做了，供應商不給你開發票，也不需要支付的，借應付賬款，貸營業外收入，這個沒有問題吧，然后你當時結轉的成本是50，不含稅的金額也是50，然后你多暫估的這一部分給你紅沖了。

珍 追問

2024-03-07 09:26

請問：
1、原來是借庫存商品56.5是含了6.5元增值稅的，現在貸庫存商品6.5，意思是不含稅的商品了嗎？
2、以上業務是上年2023年發生的，2024年確認我公司不用支付貨款及供應商確認不開票，請問還能用營業外收入這個科目嗎？

郭老師 解答

2024-03-07 09:28

第一個對的，第二個因為你確認不支付是在今年確認的，做到今年沒有問題。

珍 追問

2024-03-07 09:56

借：庫存商品50*1.13=-56.5
貸：應付賬款--暫估入庫-56.5
借：庫存商品50
貸：營業外收入50
老師，請逐一回復：
1、請問是否還可以在2024年寫以上分錄呢？
2、請問在2023匯繳清繳時，2023年結轉的銷售成本50元，是調增嗎？因為2023年匯繳前沒有取得購貨發票，但又結轉了銷售成本

郭老師 解答

2024-03-07 09:57

可以的，沒有問題的，你這個主營業務成本50，匯算清繳的時候不允許抵扣，沒有發。

珍 追問

2024-03-07 10:31

即然在2023匯繳時利潤調增50元，為何在2024年確定不支付購貨款且沒收到發票時，我們公司分錄又是 貸：營業外收入50元 呢？豈不是在2024年重復將利潤搞多了嗎？

郭老師 解答

2024-03-07 10:32

因為實際人家是贈送給你的，一個是營業外收入，一個是調整的主營業務成本，那你當時也做了主營業務成本不是嗎？你當時預繳的時候多抵扣了。

珍 追問

2024-03-07 10:42

哦，也對。如果我們公司支付了貨款，但供應商確定是不開具發票給我們，請問：
1、分錄是否為以下？
2、最后沒發票也是成本納稅調增這個50，對嗎？

借：庫存商品50*1.13=-56.5
貸：應付賬款--暫估入庫-56.5
借：庫存商品50
貸：應付賬款50

郭老師 解答

2024-03-07 10:42

可以的，可以這么做的。

珍 追問

2024-03-07 10:48

2023年該員工沒有取得發票，當時分錄為以下：
借：其他應付款--員工報銷100元
貸：銀行存款100元
但在2024年做2023年匯算清繳時，還是沒有取得發票，需要調增嗎？以上分錄是否在2024年一直掛著呢？

郭老師 解答

2024-03-07 10:51

這個屬于去年的費用成本嗎？如果是的話，借利潤分配未分配利潤，貸其他應付

珍 追問

2024-03-07 10:53

不需要用“以前損益調整”這個科目過渡一下嗎？

郭老師 解答

2024-03-07 10:54

企業會計準則用以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配。未分配利。

珍 追問

2024-03-07 10:59

好的，剛才上面那個問題，供應商確認不給發票我們，我們就在2024年做了2023年匯繳調增，但2024年供應商又突普開具發票給我們，這時該如何處理？

郭老師 解答

2024-03-07 11:01

2024年匯算清繳納稅調減就可以了。

珍 追問

2024-03-07 11:09

為何2024匯繳調減呢？2023匯繳是因為當時沒發票才調增，現在2024有發票的，不是正常處理即可嗎？不理解喲

郭老師 解答

2024-03-07 11:09

那你不2024年調



你在哪一年2023年你當時沒有收到發票。

珍 追問

2024-03-07 11:13

老師，您的表述我看不明白，是不是手滑呢？

郭老師 解答

2024-03-07 11:14

我沒有手滑，




如果你2024年不調減的話，你在哪一年調減，你準備在2023年嗎？因為2023年他沒有發票，你怎么調減？

郭老師 解答

2024-03-07 11:14

2023年匯算清繳已經結束啦，結束之后才收到的發票不是嗎？