珍 追問

2024-03-07 09:55

借：庫存商品50*1.13=-56.5
貸：應(yīng)付賬款--暫估入庫-56.5
借：庫存商品50
貸：營業(yè)外收入50
老師，請逐一回復(fù)：
1、請問您寫的2024年是以上分錄嗎？
2、請問在2023匯繳清繳時，2023年結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本50元，是調(diào)增嗎？因?yàn)?023年匯繳前沒有取得購貨發(fā)票，但又結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本

暖暖老師 解答

2024-03-07 09:57

1、寫的2024年上分錄
2、請問在2023匯繳清繳時，2023年結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本50元，是調(diào)增

珍 追問

2024-03-07 10:30

即然在2023匯繳時利潤調(diào)增50元，為何在2024年確定不支付購貨款且沒收到發(fā)票時，我們公司分錄又是 貸：營業(yè)外收入50元 呢？豈不是重復(fù)將利潤搞多了嗎？

暖暖老師 解答

2024-03-07 10:31

你無償?shù)玫搅诉@個東西啊

珍 追問

2024-03-07 10:38

如果我們公司支付了貨款，但供應(yīng)商確定是不開具發(fā)票給我們，這又如何處理呢？

暖暖老師 解答

2024-03-07 10:38

貸應(yīng)付賬款，最后沒發(fā)票也是成本納稅調(diào)增這個50

珍 追問

2024-03-07 10:48

2023年該員工沒有取得發(fā)票，當(dāng)時分錄為以下：
借：其他應(yīng)付款--員工報銷100元
貸：銀行存款100元
但在2024年做2023年匯算清繳時，還是沒有取得發(fā)票，需要調(diào)增嗎？以上分錄是否在2024年一直掛著呢？

暖暖老師 解答

2024-03-07 10:50

沒有發(fā)票就一直掛著，確定無票再納稅調(diào)增

珍 追問

2024-03-07 10:52

確定無票到了匯繳時納稅調(diào)增，那么2024年以上分錄如何平賬呢？不可能一直掛著呀

暖暖老師 解答

2024-03-07 10:53

沒有發(fā)票的時候借營業(yè)外支出
貸其他應(yīng)付款--員工報銷100元

珍 追問

2024-03-07 10:56

跨年，不是要用到“以前年度損益調(diào)整”這個科目的嗎？

暖暖老師 解答

2024-03-07 10:57

這里又不是損益類科目，本身很小，不需要的

珍 追問

2024-03-07 11:00

好的，剛才上面那個問題，供應(yīng)商確認(rèn)不給發(fā)票我們，我們就在2024年做了2023年匯繳調(diào)增，但2024年供應(yīng)商又突然開具發(fā)票給我們，這時該如何處理？

暖暖老師 解答

2024-03-07 11:01

那做在今年就可以，沖了暫估，再做一遍入庫

珍 追問

2024-03-07 11:05

在2023年匯算清繳時，當(dāng)時做了調(diào)增的，在2024年匯算清繳需要調(diào)減嗎？

暖暖老師 解答

2024-03-07 11:06

不需要的，你調(diào)整是對的去年沒發(fā)票因?yàn)?/p>

珍 追問

2024-03-07 11:08

老師，因?yàn)槭裁茨兀磕鷽]寫全，我不能理解喲，能否完整表述一下呢？

暖暖老師 解答

2024-03-07 11:08

23年沒有發(fā)票需要納稅調(diào)整！現(xiàn)在有發(fā)票了正常做業(yè)務(wù)就可以了

珍 追問

2024-03-07 12:40

剛才您說的：沒有發(fā)票的時候 借：營業(yè)外支出（或管理費(fèi)用），貸：其他應(yīng)付款--員工報銷，然后在做2024年匯算清繳時，因?yàn)闆]有發(fā)票，就要調(diào)增。對嗎？

暖暖老師 解答

2024-03-07 13:04

是的，沒有發(fā)票所以才納稅調(diào)增處理的