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2022年企業暫估成本510萬，2023年匯算期內2022年暫估的發票到達到400萬元，2023年企業只調整了往來科目，借：其他應付款-暫估成本400萬元，貸：其他應付款——XX公司400萬元，沒有調整成本， 但是2022年企業的得稅匯算時已將沒有發票的110萬元作了調整增加，現在是需要將23年調整往來的會計分錄沖銷，再做沖銷原暫估的憑證，再補入賬2022年暫估的發票400萬元呢？還是直接做一筆補充分錄:借：以前年度損益調整 -110萬元，借：其他應付款-暫估成本 110萬元
素素
于2024-03-25 15:44 發布 ??298次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2024-03-25 15:47
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精選問題
老師好！我們公司在去年12月開了一張票，未收款掛賬， 問
同學，你好 不需要的 答
老師，報關單上的運費與實際的運費發票不一致，那FOB 問
按實際發生的 多支付的銷售費用 少支付的營業外收入 答
公司拆遷重建，需要重新征地，摘牌，然后重新建設，沒有 問
1. 舊廠拆遷：資產轉入清理，補償款計入專項應付款，涉稅可遞延計稅 2. 征地摘牌：出讓金、契稅計入無形資產，據實繳納印花稅 3. 合作建房：優先新設項目公司出資持股核算，聯建模式涉稅偏高 4. 施工建設：開支記入在建工程，竣工后結轉固定資產 5. 對應可學習政策性搬遷、資產重建、合作建房實操課程 答
小規模納稅人企業現在企業所得稅是繳納多少個點 問
您好，現在企稅是按5%來交的 答
請教一下，外賬會計設置報表的時候把待認證進項稅 問
您好，是對的，根據財會〔2016〕22號文及《企業會計準則》，待認證進項稅額作為應交稅費的二級科目，其借方余額需根據抵扣期限判斷列報位置。若企業預計在一年內完成認證并抵扣，則應歸入其他流動資產；若超過一年，則需調整至其他非流動資產 答
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粵公網安備 44030502000945號
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