王曉曉老師 解答

2024-03-26 10:22

支付個稅，借:應交稅費-應交個人所得稅貸:銀行存款
社保計提借:管理費用/銷售費用/生產成本貸:應付職工薪酬-社保    交社保借:應付職工薪酬-社保  其他應收款-社保個人部分貸:銀行存款

夕顏若雪 追問

2024-03-26 11:02

老師，個稅不是應該計入應付職工薪酬嗎，按您剛剛的分錄，應交個人所得稅的借方的余額怎么辦

夕顏若雪 追問

2024-03-26 11:04

還有，我們公司的社保都是公司全額交，不要員工自己給，平常我都是：借：管理費用-社保，貸，銀行存款，這樣行不行，如果不行，怎么改

王曉曉老師 解答

2024-03-26 11:16

個稅支付時這樣做，等發工資，借:應付職工薪酬貸:應交稅費-個人所得稅 銀行存款就平掉了

王曉曉老師 解答

2024-03-26 11:17

社保個人部分承擔如果你這樣做的話，需要納稅調增的

夕顏若雪 追問

2024-03-26 14:25

您的意思是，雖然公司不要員工承擔個人部分，即使企業全部承擔，也要將這筆金額調增嗎

王曉曉老師 解答

2024-03-26 14:26

是的，這個本來不是公司的費用，承擔了就要納稅調增了

夕顏若雪 追問

2024-03-26 14:34

好的謝謝老師，個稅平常也是要計提的吧。個稅完整的分錄是不是：計提：借/管理費用-個稅，貸/應付職工薪酬-個稅，支付：借應交稅金-應交個人所得稅，貸，銀行存款，發放：借：應付職工薪酬-個稅，貸/應交稅金-應交個人所得稅？？

王曉曉老師 解答

2024-03-26 14:35

個稅不用計提，支付直接借:應交稅費-應交個人所得稅貸:銀行存款

王曉曉老師 解答

2024-03-26 14:36

然后發工資的時候，借:應付職工薪酬貸:應交稅費-個人所得稅 銀行存款就平掉了

夕顏若雪 追問

2024-03-26 17:30

老師，比如沒讓員工承擔的個人部分，都是公司承擔的，現在匯算清繳，如何做會計分錄？

王曉曉老師 解答

2024-03-26 19:01

賬務就不需要處理了，匯算清繳費用調增就可以了