老師您好，請教一下：我司2022年購買貨物后出售，上游給我們開了發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)），現(xiàn)2024年2月稅局要求我司將上游開具的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，請問我應(yīng)該怎么做分錄？我司提交資料給稅局核查，如果后續(xù)能抵扣的話應(yīng)該怎么做分錄？如果后續(xù)不能抵扣的話應(yīng)該怎么做分錄？

小小霞老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

2024-04-11 16:03

你好，你這邊能抵扣的話，2022年沒有抵扣嗎？
已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅)。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅。

微信用戶追問

2024-04-11 16:15

您好，2022年已經(jīng)抵扣了，然后2024年2月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，但通知書上企業(yè)有異議的話可以提交資料給稅局去核查，現(xiàn)在在核查階段，所以想咨詢?nèi)绻瞬橥ㄟ^后可以抵扣又要怎么做分錄，不可以抵扣又要怎么做分錄？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不用通過庫存商品對嗎？我看網(wǎng)上有通過庫存商品

小小霞老師解答

2024-04-11 16:15

你這邊只是不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不是成本都不可以，就可以不涉及庫存商品會(huì)計(jì)科目變動(dòng)

微信用戶追問

2024-04-11 16:17

老師，那后面這個(gè)呢？現(xiàn)在在核查階段，所以想咨詢?nèi)绻瞬橥ㄟ^后可以抵扣又要怎么做分錄，不可以抵扣又要怎么做分錄？

小小霞老師解答

2024-04-11 16:18

通過能抵扣你不用做調(diào)整分錄，不可以抵扣的分錄上面我已經(jīng)發(fā)給你了

微信用戶追問

2024-04-11 16:31

但是現(xiàn)在審核還沒有結(jié)果，我要報(bào)季報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如果不做分錄的話應(yīng)交稅費(fèi)那里沒有體現(xiàn)出來，還是說我按照上面您的分錄做，等4月有結(jié)果了，通過我就紅沖分錄？不通過我就再做多一筆借：應(yīng)交稅金——增值稅——未交增值稅，貸：銀行存款，對嗎？

小小霞老師解答

2024-04-11 16:43

是的呢，你這邊需要等審核結(jié)果出來了，才做處理

微信用戶追問

2024-04-11 17:10

那我現(xiàn)在報(bào)第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表不把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額體現(xiàn)在應(yīng)交稅金那里可以嗎？老師，還有現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后沒有繳納，一直產(chǎn)生滯納金，又應(yīng)該怎么做分錄呢？

小小霞老師解答

2024-04-11 17:16

現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后沒有繳納，一直產(chǎn)生滯納金，這個(gè)是其他事情造成的嗎？

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2024-04-11 17:47

主要是金額太大了，老板沒錢繳納，申請延期繳納稅局又不通過，所以一直掛在那里等審查結(jié)果

微信用戶追問

2024-04-11 18:03

老師，我按照您上面分錄做了，但資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅金還是沒體現(xiàn)出來我未繳納的增值稅，還有產(chǎn)生的滯納金我應(yīng)該怎么做分錄？

小小霞老師解答

2024-04-11 18:14

你把你做的分錄發(fā)下的