微信用戶 追問

2024-04-15 12:12

老師，您幫我看看我這個增值稅的賬務處理流程和順序對嗎？是需要一張張的填寫憑證還是哪些步驟可以合并在同一張憑證上的

大明明老師 解答

2024-04-15 12:33

你好 
第一步：借：應交稅費——待認證進項稅    貸：應交稅費——進項稅
第二部：借：應交稅費—銷項稅  貸：應交稅費——待認證進項稅  應交稅費——未交增值稅
第三部：借：應交稅費——未交增值稅  貸：應交稅費——轉出應交增值稅
第四部   不需要計提印花稅  
第五步：借：所得稅費用——預繳所得稅   貸：應交稅費——應交所得稅
                    
    

大明明老師 解答

2024-04-15 12:58

你好 
修正我上面的第二部
第二部：借：應交稅費—銷項稅  應交稅費——待認證進項稅   貸：  應交稅費——未交增值稅

大明明老師 解答

2024-04-15 12:58

可以分開寫也可以一步一步都寫在一張紙上

微信用戶 追問

2024-04-15 16:30

老師，印花稅不需要計提的話是不是就不用在這個月做賬，在4月份繳納時計賬就可以了呢

大明明老師 解答

2024-04-15 16:36

是的  在實際扣除的當月計入 稅金及附加就行了

微信用戶 追問

2024-04-15 16:38

老師，增值稅的這些憑證后面用什么做附件呢

大明明老師 解答

2024-04-15 16:54

你好 這些稅的后面 不需要附憑證的哦 

微信用戶 追問

2024-04-15 18:45

老師，第二步驟的結轉銷項在實際工作中是一月結轉一次還是一年結轉一次？

大明明老師 解答

2024-04-15 18:47

是一個月結轉一次，或者是一個季度結轉一次。因為他這個增值稅是一個月或者是一個季度繳納一次，他不可能一年結轉一次的。

微信用戶 追問

2024-04-15 18:50

老師，這個分錄是不是可以不用做呀？第二步（第二張憑證）結轉銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   
                                                                                                                貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    
                                                                                                           借：應交稅費-交增值稅-轉出未交增值稅
                                                                                                             貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

大明明老師 解答

2024-04-16 09:29

你好  這步驟不用做的哦   就用我上面的那些步驟就行了