微信用戶 追問

2024-04-16 11:11

老師，我們公司是做建筑工程的。現在在中介處調了10本建筑證書，每本證書每年是23000元，還要買五險，社保個人部分也由公司承擔，其中有4人是退休人員，是不是不需要買社保，那能申報個稅嗎？像這種情況怎么做賬務處理啊

大明明老師 解答

2024-04-16 11:16

你好 退休人員 是購買不了社保的。  但是要申報個稅， 當做企業的正常員工那樣去申報個稅，   個人部分也是公司承擔的話  那工資里面就不用代扣個人社保部分   直接全額工資計提   然后扣除個稅 發放工資就行了

微信用戶 追問

2024-04-16 12:34

老師，您的意思是社保個人部分如果由公司承擔就把這個人部分的社保金額合并到應發工資里面申報對嗎？也就是說應發工資本來是3000+個人部分社保費，我這樣理解對嗎

大明明老師 解答

2024-04-16 13:10

你好  本來工資如果是應發3000  扣掉個人社保部分500  實際發放工資是2500    現在社保全額由公司承擔的話   就應發工資和實發工資都是3000    借：管理費用——工資3000 貸：應付職工薪酬3000   借：應付職工薪酬3000 貸：銀行存款3000

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2024-04-16 13:39

老師，現在在中介處調了10本建筑證書，每本證書每年是23000元，還要買五險，社保個人部分也由公司承擔，其中有4人是退休人員，是不需要買社保。這10本證書一共是230000萬元，中介拿了合同來簽，準備公對公轉賬，說是開咨詢費的發票給我們，我沒同意，是給這10個申報工資或讓中介開23萬元的發票來，這兩種哪種對公司更安全？

大明明老師 解答

2024-04-16 14:02

這邊建議買社保的用工資的形式發放   另外4個退休人員的費用讓他開咨詢費的發票過來  因為沒有工資支出  只有社保支出的話  相當于掛靠社保  掛靠社保是有點風險的 

微信用戶 追問

2024-04-16 16:21

老師，那我這個23萬元的費用是能通過公對公轉嗎？

大明明老師 解答

2024-04-16 16:22

你好 如果對方開發票過來  是可以公對公轉賬的

微信用戶 追問

2024-04-16 16:24

老師，因為我們公司的建筑資質申報是請代理單位申報的，當時就開了73萬元的咨詢服務的發票，現在如果又開23萬元的咨詢發票會不會有風險啊？我不敢讓對方開了

大明明老師 解答

2024-04-16 16:26

你好  雖然資質是代理公司申報的 可能在資質上面有點風險  但是和稅務的風險無關   稅務上 你們確實發生了業務往來，這些是真實的業務。能提供發票 就能入賬。

微信用戶 追問

2024-04-16 16:28

老師，那讓中介開票和給這10個人申報工資，兩者是不是只能選一種？

大明明老師 解答

2024-04-29 16:40

你好 可以合并一起選擇的。那10個人以工資發放。另外4個沒有社保的讓他給我們開發票