ccy 追問

2024-04-16 12:02

公司購買的汽車，22年1月購買的，購買時是小規模，2月公司更換成一般納稅人 3月份抵扣的

鄒老師 解答

2024-04-16 12:03

你好
借：固定資產，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅，應交稅費—附加稅，營業外支出，貸：銀行存款 

ccy 追問

2024-04-16 12:10

還借固定資產，固定資產不得又增加了嗎，還是把之前的分錄先沖掉嗎

鄒老師 解答

2024-04-16 13:18

你好，你因為抵扣了，之前計入固定資產就是價稅分離了，那現在轉出了就需要增加固定資產的入賬成本才是啊。

ccy 追問

2024-04-16 13:31

沒有懂，如果當時車總價是60000 稅額是6902.65 那得怎么做

鄒老師 解答

2024-04-16 13:32

你好，你當時入賬的分錄是？ 

ccy 追問

2024-04-16 13:34

是之前的會計做的，我找找看

鄒老師 解答

2024-04-16 13:35

你好，麻煩找到了之后提供一下圖片 

ccy 追問

2024-04-16 13:39

借：固定資產 53097.35 應交稅費-應交增值稅-進項稅額6902.65  貸：其他應付款-****公司 60000

鄒老師 解答

2024-04-16 13:40

你好，因為之前是按不含稅計入固定資產，后面進項稅額轉出了，就需要增加固定資產入賬成本的
借：固定資產，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

ccy 追問

2024-04-16 13:42

借：固定資產 6902.65  貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）6902.65  是這樣嗎

鄒老師 解答

2024-04-16 13:42

你好，轉出的時候，是這樣做分錄 

ccy 追問

2024-04-16 13:44

之前小規模時，入帳時，是不是 借：固定資產 60000 貸：應付帳款-***公司 是吧

鄒老師 解答

2024-04-16 13:45

你好，小規模納稅人購進固定資產，正確的入賬分錄是這樣

ccy 追問

2024-04-16 13:45

那她怎么用其他應付款，也可以的嗎

鄒老師 解答

2024-04-16 13:47

你好，款項沒有支付，貸方應當計入：應付賬款—某某公司  才是 

ccy 追問

2024-04-16 13:48

對啊，搞不懂，還有，現在轉出來了，我們要補稅，是24年3月份補的，當時還有點留抵稅，這個入帳時，帳面上也得體現出來吧

鄒老師 解答

2024-04-16 13:49

你好
轉出，借：固定資產，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
結轉，借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費—未交增值稅
繳納，借：應交稅費—未交增值稅，應交稅費—附加稅，營業外支出，貸：銀行存款 

ccy 追問

2024-04-16 14:46

好的 謝謝老師！

鄒老師 解答

2024-04-16 14:47

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。