zym 追問

2024-06-20 09:33

這個不是增值稅視同銷售嗎？要交增值稅的啊

家權老師 解答

2024-06-20 09:34

你看有那個條款說的自用要視同銷售呢？

zym 追問

2024-06-20 09:35

借：在建工程8.3                貸庫存商品7萬，應交稅費應交增值稅銷項1.3

zym 追問

2024-06-20 09:36

這個對嗎，這個稅是按不含 稅金額算還是成本計算

zym 追問

2024-06-20 09:37

企業自產產品不管用于對內還是對外增值稅都是適同銷售的不是嗎

家權老師 解答

2024-06-20 09:38

單位或者個體工商戶的下列行為視同為銷售貨物
1.將貨物交付其他單位或個人代銷；
2.銷售代銷貨物；
3.設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；
4.將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目（營改增之后這條名存實亡）；
5.將自產、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費；
6.將自產、委托加工或外購的貨物作為投資提供給其他單位或個體工商戶；
7.將自產、委托加工或外購的貨物分配給股東或投資者；
8.將自產、委托加工或外購的貨物無償贈送其他單位和個人。
你看看這個幾條，哪條是領用自產的貨物要視同銷售呢？

zym 追問

2024-06-20 09:51

老師第五條不是嗎

zym 追問

2024-06-20 09:52

那老師你說這筆業務企業所得稅不視同銷售，增值稅也不視同銷售嗎

家權老師 解答

2024-06-20 09:53

你這個不需要視同銷售，直接領用就行了哈。第5條是消費，你這個是公司建房呀，是2碼事

zym 追問

2024-06-20 09:58

明白了老師，謝謝

zym 追問

2024-06-20 10:00

這種情況要是自產產品用于職工福利呢，您說怎么會計處理

家權老師 解答

2024-06-20 10:03

用于福利就是你說的那樣子做

zym 追問

2024-06-20 10:06

那借應付職工薪酬   11.3萬          貸其他業務收入10萬，應交稅費銷項稅額1.3萬.借主營業務成本7，貸庫存商品7是這樣嗎

家權老師 解答

2024-06-20 10:07

嗯嗯，可以那樣做的，方便匯算清繳

zym 追問

2024-06-20 10:09

就是這個貸方啥時候做收入啥時候做庫存產品我還是有點分不清楚

家權老師 解答

2024-06-20 10:13

就是領用產品的時候結轉

zym 追問

2024-06-20 10:17

視同銷售交增值稅時我直接貸方是成本和稅費，要是交所得稅我就貸方是收入最后結轉成本對吧

家權老師 解答

2024-06-20 10:18

就是那樣做賬，正常匯算就行

zym 追問

2024-06-20 10:24

好的謝謝老師。

家權老師 解答

2024-06-20 10:25

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。