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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-08-12 18:08

一、內(nèi)賬成本入賬原則
對(duì)于既有收據(jù)又有發(fā)票且金額含稅 500 元的情況：
如果這兩者反映的是同一筆業(yè)務(wù)，一般可以按照 500 元入賬成本。但需要注意的是，收據(jù)通常不是合法的稅前扣除憑證，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)可能需要進(jìn)行調(diào)整。
只有收據(jù) 500 元的情況：
在做內(nèi)賬時(shí)，可以先暫按 500 元入賬成本。但從稅務(wù)角度，收據(jù)不是正規(guī)的稅務(wù)憑證，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，這部分成本可能不被認(rèn)可，存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
只有發(fā)票含稅 500 元的情況：
內(nèi)賬可以按 500 元入賬成本，同時(shí)發(fā)票也是合法的稅務(wù)憑證，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)通常可以作為扣除依據(jù)。
二、錢已轉(zhuǎn)出但收據(jù)未到的成本入賬方法
先暫估入賬：
借：工程施工 - 成本（暫估） 500
貸：銀行存款 500
待收到收據(jù)后，再?zèng)_銷暫估并按實(shí)際收據(jù)入賬：
沖銷暫估：
借：工程施工 - 成本（暫估） -500
貸：銀行存款 -500
按收據(jù)正式入賬：
借：工程施工 - 成本 500
貸：銀行存款 500
三、收到發(fā)票但錢未轉(zhuǎn)出的入賬方法
收到發(fā)票時(shí)：
借：工程施工 - 成本 500
貸：應(yīng)付賬款 500
實(shí)際支付款項(xiàng)時(shí)：
借：應(yīng)付賬款 500
貸：銀行存款 500

無情的烏冬面 追問

2024-08-12 18:55

好的，謝謝，做內(nèi)帳，成本入帳還有沒有要注意什么呢

樸老師 解答

2024-08-12 19:47

只要按實(shí)際業(yè)務(wù)來就可以

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 14:18

好的，老師，看圖，那內(nèi)帳的增值稅怎么處理，不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，扣款了就記賬么，還有附加稅怎么處理呢

樸老師 解答

2024-08-13 14:25

內(nèi)賬不需要做增值稅呀
為啥要做內(nèi)賬呢？就是為了不考慮稅率
所以不用單獨(dú)做稅費(fèi)
繳納的稅費(fèi)直接計(jì)入費(fèi)用科目

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 14:32

假如繳納了增值稅5526.29元，城市維護(hù)建設(shè)稅589.06元，應(yīng)交教育費(fèi)附加252.45元，應(yīng)交地方教育費(fèi)附加168.3元，怎么寫分錄呢

樸老師 解答

2024-08-13 14:38

借管理費(fèi)用-增值稅
借管理費(fèi)用城市維護(hù)建設(shè)稅
借管理費(fèi)用地方教育費(fèi)附加
借管理費(fèi)用教育費(fèi)附加
貸銀行存款

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 14:49

謝謝老師，感覺一下清晰了，如果我這樣處理  應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅       應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅，應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加，應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加，用這些科目，最后結(jié)轉(zhuǎn)出來的利潤是不一樣的是么

樸老師 解答

2024-08-13 14:54

可以
也可以這樣做
但是你得
借管理費(fèi)用-增值稅
借管理費(fèi)用城市維護(hù)建設(shè)稅
借管理費(fèi)用地方教育費(fèi)附加
借管理費(fèi)用教育費(fèi)附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅等明細(xì)
然后
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款
這樣

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 14:58

哦，我明白了，就是說這個(gè)最終要進(jìn)費(fèi)用，對(duì)么

樸老師 解答

2024-08-13 15:04

同學(xué)你好
內(nèi)賬可以這樣做
因?yàn)椴挥脝为?dú)做稅費(fèi)

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 16:11

好的，老師，看圖，老師，我的系統(tǒng)里如果有幾個(gè)工程在做，這邊工程基本都是分包的，有時(shí)一個(gè)工程也會(huì)分包幾家公司，有些原材料是自己采購的，我這樣區(qū)分可以么主營業(yè)務(wù)成本-工程施工（寫上施工項(xiàng)目名稱）--寫上施工單位的名稱，如果是自己采購的，就主營業(yè)務(wù)成本（寫上施工項(xiàng)目名稱），老師有沒有什么建議呢

樸老師 解答

2024-08-13 16:14

這個(gè)工程施工要寫上項(xiàng)目名稱

發(fā)票備注欄也得備注一下
好區(qū)分
主營業(yè)務(wù)成本不用寫了

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 16:36

好的，謝謝老師。。。

樸老師 解答

2024-08-13 16:40

同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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一、內(nèi)賬成本入賬原則 對(duì)于既有收據(jù)又有發(fā)票且金額含稅 500 元的情況： 如果這兩者反映的是同一筆業(yè)務(wù)，一般可以按照 500 元入賬成本。但需要注意的是，收據(jù)通常不是合法的稅前扣除憑證，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)可能需要進(jìn)行調(diào)整。 只有收據(jù) 500 元的情況： 在做內(nèi)賬時(shí)，可以先暫按 500 元入賬成本。但從稅務(wù)角度，收據(jù)不是正規(guī)的稅務(wù)憑證，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，這部分成本可能不被認(rèn)可，存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 只有發(fā)票含稅 500 元的情況： 內(nèi)賬可以按 500 元入賬成本，同時(shí)發(fā)票也是合法的稅務(wù)憑證，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)通常可以作為扣除依據(jù)。 二、錢已轉(zhuǎn)出但收據(jù)未到的成本入賬方法 先暫估入賬： 借：工程施工 - 成本（暫估） 500 貸：銀行存款 500 待收到收據(jù)后，再?zèng)_銷暫估并按實(shí)際收據(jù)入賬： 沖銷暫估： 借：工程施工 - 成本（暫估） -500 貸：銀行存款 -500 按收據(jù)正式入賬： 借：工程施工 - 成本 500 貸：銀行存款 500 三、收到發(fā)票但錢未轉(zhuǎn)出的入賬方法 收到發(fā)票時(shí)： 借：工程施工 - 成本 500 貸：應(yīng)付賬款 500 實(shí)際支付款項(xiàng)時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 500 貸：銀行存款 500
2024-08-12 18:08:58
可以根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)入賬，就是不能稅前扣除了
2022-06-06 16:16:02
你好，每月500元，有條件限制的，是從個(gè)人那里零星采購，可以參考下面的文件
2018-11-26 15:14:31
你好 這個(gè)以收據(jù)入賬，可以的，可以入外資的
2022-06-13 15:10:09
你好，當(dāng)然也沒有產(chǎn)生收入，就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本
2023-08-15 08:31:44
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