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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

堂堂老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-09-19 09:12

這種情況一般需要做預(yù)提或暫估處理。先確認(rèn)應(yīng)付金額，然后借記相關(guān)費(fèi)用或資產(chǎn)科目，貸記預(yù)提費(fèi)用或預(yù)付賬款。待收到發(fā)票時(shí)，再?zèng)_回預(yù)提或暫估，按實(shí)際發(fā)票金額調(diào)整。具體操作需結(jié)合公司會(huì)計(jì)政策和稅法規(guī)定。

Molly 追問(wèn)

2024-09-19 09:23

之前會(huì)計(jì)沒(méi)做過(guò)暫估  跨年了怎么做分錄呢

堂堂老師 解答

2024-09-19 09:25

跨年未暫估的情況，可追溯調(diào)整。首先，補(bǔ)做暫估分錄：借“原材料”/“庫(kù)存商品”等，貸“應(yīng)付賬款-暫估”。次年收到發(fā)票，再?zèng)_回暫估，借“應(yīng)付賬款-暫估”，貸“原材料”/“庫(kù)存商品”等。最后，補(bǔ)做差異調(diào)整：借“管理費(fèi)用-補(bǔ)提暫估差額”（若發(fā)票金額大于暫估），貸“原材料”/“庫(kù)存商品”等（若發(fā)票金額小于暫估）。具體金額需根據(jù)實(shí)際情況計(jì)算。

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這種情況一般需要做預(yù)提或暫估處理。先確認(rèn)應(yīng)付金額，然后借記相關(guān)費(fèi)用或資產(chǎn)科目，貸記預(yù)提費(fèi)用或預(yù)付賬款。待收到發(fā)票時(shí)，再?zèng)_回預(yù)提或暫估，按實(shí)際發(fā)票金額調(diào)整。具體操作需結(jié)合公司會(huì)計(jì)政策和稅法規(guī)定。
2024-09-19 09:12:28
您好 請(qǐng)問(wèn)預(yù)付款項(xiàng)的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的 后面業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生了嗎
2023-09-20 09:54:12
同學(xué) 你好， 、可以作為預(yù)付賬款處理，待收到發(fā)票后沖銷(xiāo)預(yù)付款入賬即可，分錄如下：1、付出款項(xiàng)，未收到發(fā)票：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款2待收到發(fā)票后，沖銷(xiāo)預(yù)付款，并結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)款項(xiàng)費(fèi)用：(1)若該款項(xiàng)屬于企業(yè)日常活動(dòng)相關(guān)，如勞務(wù)費(fèi)可計(jì)入管理費(fèi)用：借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)貸：預(yù)付賬款二、如果確定收不到發(fā)票借：應(yīng)付賬款-勞務(wù)-未開(kāi)票貸：銀行存款
2023-02-15 11:39:23
您好，把這張發(fā)票補(bǔ)做上就可以了
2019-03-05 10:27:06
你好，費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整代替 匯算清繳納稅調(diào)減即可，在附表105000
2022-03-09 10:43:33
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