紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-09-21 09:22

老師，你好，這樣操作挺麻煩的，我只想把資產(chǎn)入帳里，企業(yè)所得稅不想抵扣，這些都是沒(méi)有發(fā)票的，只想讓報(bào)表完整不要一點(diǎn)資產(chǎn)都沒(méi)有，還有沒(méi)有別的操作？

小智老師 解答

2024-09-21 09:24

若不想進(jìn)行所得稅抵扣，且僅需報(bào)表完整性，可先按內(nèi)部估價(jià)入賬，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。不計(jì)入成本費(fèi)用，避免所得稅影響。但需確保賬目清晰，未來(lái)若有審計(jì)或稅務(wù)檢查，能提供合理估價(jià)依據(jù)。同時(shí)，建議長(zhǎng)期尋找原始購(gòu)置憑證，以防日后需要。

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-09-21 09:29

老師，你好，內(nèi)部資產(chǎn)臺(tái)帳是有的，但是一直沒(méi)有計(jì)入帳中，現(xiàn)計(jì)入帳中企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)我調(diào)增，可以這樣操作？

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-09-21 09:31

老師，但是有一點(diǎn)就是我買入時(shí)是好幾年前的了，但我現(xiàn)在才入到帳里去要什么時(shí)候開(kāi)始折舊？

小智老師 解答

2024-09-21 09:33

是的，你可以將資產(chǎn)入賬并在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增。至于折舊開(kāi)始時(shí)間，通常從資產(chǎn)投入使用當(dāng)月開(kāi)始計(jì)算。若資產(chǎn)已使用多年，折舊期可從當(dāng)前年度開(kāi)始算起。具體折舊方法（如直線法、雙倍余額遞減法等）需遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并保持一致。

小智老師 解答

2024-09-21 09:35

好的，你可以在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增入賬資產(chǎn)，并從資產(chǎn)入賬當(dāng)月開(kāi)始計(jì)提折舊。選擇合適的折舊方法并保持一致性，確保會(huì)計(jì)處理符合規(guī)定。

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-09-21 09:36

老師，折舊期可從當(dāng)前年度開(kāi)始算起，那資產(chǎn)價(jià)值我還是按購(gòu)買入的價(jià)值計(jì)算，可以？

小智老師 解答

2024-09-21 09:38

當(dāng)然可以，資產(chǎn)入賬價(jià)值應(yīng)為實(shí)際成本，包括購(gòu)買價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等。折舊計(jì)算基于此成本，選擇合理的折舊年限和方法即可。

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-09-21 09:46

老師，按現(xiàn)在這樣方式入帳完后，如果公司以后不要這個(gè)資產(chǎn)了，要處置了，公司是不是代表不能開(kāi)發(fā)票出去給對(duì)方？

小智老師 解答

2024-09-21 09:49

如果公司出售或報(bào)廢無(wú)發(fā)票資產(chǎn)，通常需要先對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其市場(chǎng)價(jià)值。出售時(shí)，公司可以開(kāi)具銷售發(fā)票，根據(jù)評(píng)估價(jià)值確認(rèn)收入，并相應(yīng)調(diào)整賬目。報(bào)廢則需按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行處理，可能涉及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖回等。具體操作需遵循稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。