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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-12-03 10:20

一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
虛開發(fā)票
班組人員在其他公司有社保，可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為勞務(wù)關(guān)系不明確，進(jìn)而懷疑發(fā)票虛開。若無法證明業(yè)務(wù)真實(shí)性，會(huì)面臨補(bǔ)繳稅款、滯納金和罰款等處罰。
增值稅抵扣風(fēng)險(xiǎn)（若適用）
若公司是增值稅一般納稅人且用該發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，一旦發(fā)票被認(rèn)定不合規(guī)，需轉(zhuǎn)出已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額并補(bǔ)繳增值稅。
二、勞動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)
勞動(dòng)關(guān)系認(rèn)定
可能存在雙重勞動(dòng)關(guān)系爭(zhēng)議，若發(fā)生勞動(dòng)糾紛，公司可能需承擔(dān)法律責(zé)任。
社保繳納違規(guī)
若被認(rèn)定存在事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系而未繳納社保，可能面臨勞動(dòng)監(jiān)察部門責(zé)令補(bǔ)繳社保和繳納滯納金等處罰。
三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
成本核算
問題發(fā)票會(huì)影響成本核算準(zhǔn)確性，進(jìn)而誤導(dǎo)財(cái)務(wù)決策，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)不利。

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相關(guān)問題討論
單位是應(yīng)付職工薪酬，個(gè)人是其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局開戶，然后申請(qǐng)社保卡
2019-06-29 15:02:03
這個(gè)核算的是單位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，這個(gè)是叫社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
2022-08-10 14:27:50
你好，這個(gè)要電話社保局形成賬單推送
2022-09-29 13:03:18
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  • 車間空調(diào)維修計(jì)入哪個(gè)二級(jí)科目合適？ 問

    您好，這種計(jì)入管理費(fèi)用好些 答

  • 老師，現(xiàn)在一般公司都是怎么把賬戶里款提出來的呢， 問

    你好，除了貨款，借款，就是分紅，其他的現(xiàn)在監(jiān)管嚴(yán)格 答

  • 老師，公司兩個(gè)財(cái)務(wù)，一個(gè)負(fù)責(zé)內(nèi)賬，一個(gè)負(fù)責(zé)外賬，公司 問

    您好，對(duì)外的應(yīng)該是外賬來 答

  • 我們公司是一家酒店，目前有做委托銷售的業(yè)務(wù)，銷售 問

    美團(tuán)回款總額：17308.30 應(yīng)付委托方貨款：10906.06 分給委托方 45% 利潤(rùn)：2881.01 合計(jì)應(yīng)付委托方合計(jì) = 10906.06%2B2881.01=13787.07 美團(tuán)總推廣費(fèi) 2400，雙方各承擔(dān) 1200，從應(yīng)付委托方款項(xiàng)扣 1200 實(shí)際付給委托方 = 13787.07-1200=12587.07 我方自身承擔(dān)推廣費(fèi) 1200（美團(tuán)開專 / 普票給酒店） 我方賺取服務(wù)費(fèi)毛利 = 17308.30-13787.07=3521.23 二、全套會(huì)計(jì)分錄 1、收到美團(tuán)平臺(tái)回款 17308.30 借：銀行存款 17308.30 貸：其他應(yīng)付款 — 委托供貨方 13787.07 貸：其他業(yè)務(wù)收入 — 代銷服務(wù)費(fèi) 3521.23 2、收到美團(tuán)開具推廣費(fèi)發(fā)票，分?jǐn)傎M(fèi)用 借：其他業(yè)務(wù)成本 — 平臺(tái)推廣費(fèi) 1200（我方承擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款 — 委托供貨方 1200（代墊扣對(duì)方承擔(dān)部分） 貸：銷售費(fèi)用 / 預(yù)付賬款（美團(tuán)全額 2400）2400 3、扣除分?jǐn)偼茝V費(fèi)后，轉(zhuǎn)賬付給委托方 12587.07 借：其他應(yīng)付款 — 委托供貨方 12587.07 貸：銀行存款 12587.07 4、收到委托方開的商品普票（僅用于成本備查，代銷模式我方不確認(rèn)庫存商品） 單獨(dú)裝訂備查，不做庫存入賬分錄；若約定視同購銷則另做，純代銷只走往來。 三、涉稅申報(bào)（酒店一般納稅人） 1、增值稅 應(yīng)稅收入：代銷服務(wù)費(fèi) 3521.23，屬于經(jīng)紀(jì)代理服務(wù) 6%，填報(bào)附表一 6% 服務(wù)銷售額； 進(jìn)項(xiàng)抵扣：美團(tuán)開具的 2400 推廣費(fèi)發(fā)票（專票可抵進(jìn)項(xiàng)，普票不可抵）； 代收貨款 10906.06 %2B 分給對(duì)方利潤(rùn) 2881.01 屬于往來款，不計(jì)增值稅應(yīng)稅收入。 2、企業(yè)所得稅 應(yīng)稅收入：3521.23 元代銷服務(wù)費(fèi)； 可扣除成本：我方承擔(dān)的 1200 元平臺(tái)推廣費(fèi)； 代收代付貨款、分給委托方的利潤(rùn)均不參與損益，無需計(jì)入收入成本。 3、附加稅費(fèi) 按 6% 增值稅實(shí)際繳納稅額計(jì)提城建稅、教育附加、地方教育附加，隨增值稅一并申報(bào)。 答

  • 咨詢下，靈活用工平臺(tái)這種方式現(xiàn)在企業(yè)常用嗎？如果 問

    ?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答

當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請(qǐng)稍后重試！
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