借：應付職工薪酬—社會保險費—基本養老保險 應付職工薪酬—社會保險費—失業保險 應付職工薪酬—社會保險費—工傷保險 其他應付款—應付社保款 貸：銀行存款因為先錄的系統再申報繳納，但是申報前部分人員調整了基數，但是系統上面現在反簽更改不了，（計提的管理費用和實際繳納的是一致的），調整分錄如下，可以嗎 借：應付職工薪酬—社會保險費—基本養老保險 -1000 應付職工薪酬—社會保險費—失業保險 -100 應付職工薪酬—社會保險費—工傷保險 -15 貸：銀行存款 -1115

答： 你好，借：應付職工薪酬—社會保險費—基本養老保險 -1000 應付職工薪酬—社會保險費—失業保險 -100 應付職工薪酬—社會保險費—工傷保險 -15 借：銀行存款 1115

個稅申報問題，公司員工每月3000元，因為經營狀況不好，工資未及時發放，12月份統一發放了8月9月10月11月共4個月工資，給員工按月繳納社會保險，個稅如何申報？是每月計提3000元工資扣除個人保險后，申報個稅？還是8月9月10月只在賬上計提費用，貸應付職工薪酬，個稅按0申報，然后在申報12月個稅時將4個月的個稅一起申報？如果按這種方式，每個月交納的保險也是合計一起扣除嗎？

答： 你好，是的，就是12月申報4個月的工資，社保費也是4個月一起申報扣除。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

你好老師，計提工資，借：管理費用12595.77.27貸：應付職工薪酬—應付工資10075（包括個人社保和個稅，個人應發）應付社會保險（單位部分保險）2520.77計提個稅借：應付職工薪酬—應付工資27.32貸：應交稅費—應交個稅27.32繳納社保：借：應付職工薪酬—應付職工工資1037.73應付職工薪酬—應付社會保險（單位部分）2520.77貸：銀行存款3558.5發放工資借：應付職工薪酬—應付工資9009.95貸：銀行存款9009.95繳納個稅：借：應交稅費—應交個稅27.32貸：銀行存款27.32老師我做匯算清繳時填寫應付職工薪酬明細表，賬載金額寫哪個？

答： 同學你好！這個是按實際發生額來填。帳載金額按貸方，稅收金額按借方