商貿企業個體戶一般納稅人，批發商品為主，賣商品，客戶要求開13%的發票，比如開1萬元的專票，我需要收多少個點才不虧？

東老師

職稱：中級會計師,稅務師

2024-12-30 17:11

商貿企業個體戶一般納稅人開1萬元13%的專票，不虧的情況下需考慮以下稅費：

- 增值稅：銷項稅額為10000\div(1 + 13\%)×13\%≈1150.44元，若有進項可抵扣，需根據實際進銷差價計算增值部分的稅額.
- 附加稅費：以市區為例，城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加率為3%，地方教育附加率為2%，則附加稅費為1150.44×(7\%+3\%+2\%)≈138.05元 .
- 印花稅：按買賣合同萬分之三稅率減半征收，即10000×0.03\%×50\% = 1.5元.
- 個人所得稅：假設無其他成本費用，應納稅所得額為10000-8849.56-138.05-1.5 =1010.89元，適用5%-35%的五級超額累進稅率，按最低5%稅率計算，需繳納1010.89×5\%≈50.54元.

以上稅費總計約1150.44+138.05+1.5+50.54 =1340.53元，換算為稅點約為1340.53\div10000×100\% = 13.41\% 。

微信用戶追問

2024-12-30 17:28

如果是有限公司一般納稅人呢

東老師解答

2024-12-30 17:29

差額就差在企業所得稅了

精選問題

您好老師，請問銷售成本的單價是不是有如下4種計算問

您好，是的做稅務登記的時候需要選擇一種填寫答
樸老師，在線嗎？想咨詢您個問題。問

老師正在計算中，請同學耐心等待哦答
老師您好，我想問下我5月份是小規模開了1個點的發問

你好，小規模期間的開的票單獨申報答
老師，我是一般納稅人，13％我這個月開了12萬的發票，我問

您好，是的，如果收到的13%的進項不用交稅答
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2025 年 12 月底（暫估）借：銷售費用 / 管理費用 — 服務費 5000-7000 貸：應付賬款 —XX 個人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發票先沖暫估：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務費（紅字）貸：應付賬款 —XX 個人（紅字）再按發票入賬：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務費應交稅費 — 應交增值稅（進項，如有）貸：銀行存款 5000-7000 費用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發票，可在 2025 年匯算扣除。沒拿到票：2025 年匯算先調增，后續 5 年內拿到票可追補扣除。答

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