高鐵票進項稅認證怎么操作

答:例:2019年4月份公司財務部門取得一張員工小王的出差高鐵票218元,請問能否抵扣增值稅?

答復:可以計算抵扣,無需認證.火車票允許抵扣的進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%=218÷(1+9%)×9%=18元

賬務:報銷火車票

借:管理費用-差旅費200元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

貸:庫存現金218元

3月21日,財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號便明確了,旅游運輸服務的抵扣細節.

如果取得專用發票當然按專用發票抵扣規則抵扣,勾選確認,但是我們很清楚,日常取得旅客運輸服務的發票基本很少有專用發票的.可能有些大型企業集中為職工訂購機票,集中結算,可以要求取得增值稅專用發票,其他的基本無法取得專用發票.

未取得專票的按什么確定進項稅額

答:納稅人購進國內旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣.

(一)納稅人未取得增值稅專用發票的,暫按照以下規定確定進項稅額:

1.取得增值稅電子普通發票的,為發票上注明的稅額;

2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進項稅額:

航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額:

鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進項稅額:

公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

對于會計從業人員來說,不斷學習和了解新政策新法規,是保證公司日常會計工作正常進行的關鍵,今天講解的高鐵票進項稅認證怎么操作大家都懂了嗎,會計學堂持續進行更新,歡迎關注.