銀行總賬與銀行日記賬的區別

銀行存款總賬和銀行存款日記賬的區別在于:銀行存款明細賬,是每筆業務逐一記錄,月末結出借貸方月計數和累計數;而銀行存款總賬是根據明細帳而來,只天當月的借貸方月計數,再累計.

現金、銀行存款總賬登記的是這個月匯總的金額,借,貸方只要填這個月總的借方發生額和貸方發生額,而現金、銀行存款日記賬是登記每一天發生的金額,就是你填好的憑證每一筆都有發生現金或銀行存款的,都要登入現金或銀行存款日記賬,也就是明細的.

現金日記賬是由出納人員根據現金收付款憑證,按照業務發生順序逐筆登記.每日終了,應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數,并將結余數與實際庫存數核對,做到隨時發生隨時登記,日清月結,賬款相符.銀行存款日記賬,是由出納人員根據銀行存款收付款憑證,按照業務的發生順序逐筆登記,每日終了應結出余額.銀行存款日記賬應定期與"銀行對賬單"核對,至少每月核對一次,并按月編制"銀行存款余額調節表".

銀行存款日記賬

銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證,序時逐筆登記的賬簿.一般是指銀行存款收付日記賬,如進一步細分,可以分為"銀行存款收入日記賬"和"銀行存款付出日記賬".

銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬.銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿,其賬頁格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(貸方)和"余額"三欄式.

銀行存款支出數額應根據有關的現金付款憑證登記.每日業務終了時,應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數,以及賬面結余額,以便檢查監督各項收入和支出款項,避免坐支現金的出現,并便于定期同銀行送來的對賬單核對.

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