本月只有銷項稅額和留抵稅額怎么做會計分錄?

答:方法如下:

1.購進商品時:

借:庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

2.如果進項大于銷項:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)

下月交上月增值稅(如有):

借:應交稅費-未交增值稅(等)

貸:銀行存款

上月有留抵稅額那么本月的增值稅要怎么處理?

答:本月應繳增值稅額等于銷項稅額減去進項稅額再減去上月留抵數,其余額為正數,就是本月該交的增值稅應納稅額,為負數,就是說你本月又留抵了.

一般情況下:本月銷項稅額-(本月進項稅額+上月留抵稅額)=本月應交增值稅有出口退稅:本月銷項稅額-本月進項稅額-上月留抵稅額)+本月進項稅額轉出+免抵退應退稅額=本月應交增值稅

一般納稅人的增值稅應納稅額等于銷項稅額減去進項稅額

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