單位購買開放式基金的會計要求是什么?

凈值又稱“帳面價值”。股票價值的一種。通過公司的財務報表計算而得，是股東權益的會計反映，或者說是股票所對應的公司當年自有資金價值。

開放式基金申購、贖回價格是以單位基金資產凈值(Net Asset Value，NAV)為基礎計算出來的。單位基金資產凈值，即每一基金單位代表的基金資產的凈值，其計算公式如下：

單位基金資產凈值= (總資產-總負債)/基金單位總數

認購舉例：

一位投資人有100萬元用來認購開放式基金，假定認購的費率為1%，基金份額面值為1元，那么

認購費用 =100萬元x 1% = 1萬元

凈認購金額 =100萬元-1萬元 = 99萬元

認購份額 =99萬元÷1.00元 =99萬份

開放式基金如何交易?

1. 交易　　1)銷售網點：開放式基金不在交易掛牌交易;它通過基金管理公司及其指定的代銷網點銷售，證券公司和銀行是最常見的代銷渠道。　　2)申購與贖回：投資者需要認真閱讀有關基金的招募說明書、基金契約、投資金額的底限、開戶程序、交易規則等文件，以決定所投資的基金;然后通過該基金管理公司指定的代銷網點開立基金賬戶及該網點要求的資金賬戶，經確認后才能進行認購或申購及贖回該基金管理公司發行的開放式基金;在辦理完交易手續的若干工作日(由基金管理公司規定)內，投資者到銷售網點打印成交確認單，至此，交易完成。　　3)最低投資限額：由各基金管理公司規定。

2. 申購費與贖回費　　1)申購費。指投資人購買基金單位需支付的費用，銷售費可在投資人申購基金單位時收取，即前收申購費;也可在投資人贖回基金單位時收取，即后收申購費，其費率一般按持有期限遞減。我國《開放式證券投資基金試點辦法》規定，開放式基金可收取申購費，申購費不得高于申購金額的5%，申購費可在基金申購時收取，也可從贖回金額中扣除。

單位購買開放式基金的會計要求是什么?本文中關于單位購買開放式基金的會計要求已經介紹完畢了,會計學堂還有很多精彩的財務干貨等著你,快來關注吧!