外經(jīng)證預(yù)繳稅款怎么算?

應(yīng)預(yù)繳稅款計算:

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款.

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計稅方法計稅的.

外經(jīng)證是跨地區(qū)施工的稅務(wù)文件,按照國稅總局2016第17號公告《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行.

第四條 納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),按照以下規(guī)定預(yù)繳稅款:

(一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款.

外經(jīng)證預(yù)繳稅款分錄:

借;應(yīng)交稅費--明細(xì)稅種 貸;銀行存款

5月1日后園區(qū)以外項目都需要開具外經(jīng)證,需提供以下資料給稅務(wù)管理部:

1、《建筑項目適用計稅方法備案表》(一式兩份),請大家在Y盤-稅務(wù)管理部-《建筑項目適用計稅方法備案表》;

2、項目合同復(fù)印件.

注意:《建筑項目適用計稅方法備案表》請務(wù)必直接在電腦上填寫后打印,計稅方法的選擇請務(wù)必與項目部、業(yè)主確認(rèn)好,一經(jīng)選擇將無法更改.稅種 貸;銀行存款.

《增值稅預(yù)繳稅款表》中的銷售額為含稅銷售額,計算預(yù)繳稅款時需要換算成不含稅銷售額,再乘以相應(yīng)稅率.各分公司填報此表請務(wù)必注意,同時以此金額申請稅金借支;

原營業(yè)稅模式下繳納的城建稅、教育費附加、地方教育附加、個人所得稅、企業(yè)所得稅、地方基金等基本仍需繳納,請各分公司在項目所在地國稅局預(yù)繳增值稅的同時去地稅局詳細(xì)咨詢是否需要繳納、繳納哪些稅種、如何繳納,并將結(jié)果一并反饋至稅務(wù)管理部.

上述文章解答了外經(jīng)證預(yù)繳稅款的計算以及外經(jīng)證預(yù)繳稅款的分錄做法.看完文章,你學(xué)會了嗎?本文解答完畢,感謝您的閱讀.更多相關(guān)資訊請關(guān)注會計學(xué)堂.