應(yīng)收帳款調(diào)整在賬務(wù)中怎么處理?

不需用過度科目

建議做調(diào)整憑證:

借:應(yīng)收賬款-客戶乙 正金額

借:應(yīng)收賬款-客戶甲 負金額

說明:借方負數(shù)和做貸方正數(shù)是一樣的,這樣做避免了需曾應(yīng)收賬款的發(fā)生額

注意:建議兩客戶給你公司出個債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的情況說明并加蓋公章,避免以后有麻煩,及規(guī)避稅收風(fēng)險.

應(yīng)收賬款貸方余額多怎么處理?

應(yīng)收賬款在貸方表示已經(jīng)收到貨款,沒有開發(fā)票.

1.貨已經(jīng)發(fā)出,貨款全部收到,計入不開票收入,結(jié)轉(zhuǎn).

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入(其他業(yè)務(wù)收入)

(應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項稅)

同時結(jié)轉(zhuǎn)成本

2.貨物沒有發(fā)出,預(yù)收賬款只是暫時的負債,不用處理.

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