應付職工薪酬調賬如何處理分錄?

答：只有計提過工資或社會保險之類的分錄時,應付職工薪酬科目貸方才會有余額的,仔細檢查下是不是有多做過計提工資的分錄.

如果發現有多做計提的工資分錄,就把它給沖回

借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額(紅字)

貸:應付職工薪酬/工資總額(紅字)

或者把應付職工薪酬/工資總額結轉到相應的費用里即可.

借:應付職工薪酬/工資總額

貸:其他應收款---社會保險費(個人繳納部份)

其他應收款---公積金(個人繳納部份)

應交稅費---應交個人所得稅

銀行存款

應付職工薪酬年末貸方余額

答：應付職工薪酬年末貸方余額一般指的是預提工資,由于中國人的習慣,公司一般會根據經營情況,給予員工一部分年終獎金,而這部分所屬期屬于上一年度,發放又是下一年度.

一般情況下,應付職工薪酬貸方余額是不需要轉入其他應付款,但是轉入也不會太多問題,本質上也算是其他應付款,轉入后報表的結構更清楚.

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