企業(yè)虧損計(jì)提遞延所得稅什么時(shí)候計(jì)提？

2018-08-13 10:52 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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小編下面就來(lái)講講企業(yè)虧損計(jì)提遞延所得稅什么時(shí)候計(jì)提，為什么要說(shuō)什么時(shí)候計(jì)提呢，一般呢是同時(shí)做計(jì)提的，這個(gè)時(shí)間沒(méi)什么特別，就算是往后推點(diǎn)也沒(méi)什么影響。

企業(yè)虧損計(jì)提遞延所得稅什么時(shí)候計(jì)提

1、實(shí)行新準(zhǔn)則的公司必須做，否則不用

企業(yè)虧損計(jì)提遞延所得稅什么時(shí)候計(jì)提

2、確認(rèn)遞延所得稅不影響所得稅清算，(不影響應(yīng)納稅所得額)但遞延所得稅是依據(jù)匯算清繳計(jì)算的。(或者說(shuō)納稅調(diào)整實(shí)際上包含對(duì)暫時(shí)性差異的調(diào)整)

3、虧損企業(yè)即使使用新準(zhǔn)則，虧損額也不一定確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)(其他暫時(shí)性差異一般確認(rèn))要主管判斷五年之內(nèi)能否彌補(bǔ)。

公司虧損怎么計(jì)提季度所得稅?

公司虧損季度不用計(jì)提所得稅，如果是實(shí)行會(huì)計(jì)制度，年末還是虧損不用計(jì)提所得稅，如果是實(shí)行的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則， 預(yù)計(jì)五年有可彌補(bǔ)的虧損則可計(jì)提遞延所得稅費(fèi)用。

借：遞延所得稅資產(chǎn)-公司虧損 虧損數(shù)(負(fù)數(shù)表示)

借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 虧損數(shù)(負(fù)數(shù)表示)

企業(yè)虧損計(jì)提遞延所得稅什么時(shí)候計(jì)提為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理計(jì)提是財(cái)務(wù)工作，這不是說(shuō)就要立馬彌補(bǔ)款，之間有很差的差別，而這是一個(gè)計(jì)算與支付的差別。、

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