未交完的銷(xiāo)項(xiàng)金額怎么處理？

一般而言，讓月末應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 是貸方余額時(shí)候，意味著有需要交納的增值稅，需要做一筆分錄：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅

交納之后，既可以如你所說(shuō)“轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金-未交增值稅的金額”

借：應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款

進(jìn)項(xiàng)金額少，銷(xiāo)項(xiàng)金額大的稅務(wù)處理：

當(dāng)年進(jìn)項(xiàng)金額少，銷(xiāo)項(xiàng)金額大，利潤(rùn)高，說(shuō)明企業(yè)大好形勢(shì)，應(yīng)當(dāng)按照所得法第九條“企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用...”。從政策來(lái)說(shuō)，全年利潤(rùn)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了，不有什么少交稅好決議。唯一就是積極完成所應(yīng)交的各項(xiàng)稅款，免得處罰和滯納金。

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